Page 5 - Salina Cruz

1. Se verificó que la Entidad Fiscalizable recibió y administró la totalidad de los recursos elementos necesarios para el desarrollo de los trabajos. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
asignados de las Participaciones y Aportaciones en una cuenta bancaria específica y 9. Se verificó que la Entidad Fiscalizable previo a la ejecución de la obra, acreditó haber
productiva en la que se manejaron exclusivamente los recursos del fondo de cada
ejercicio fiscal. implementado los mecanismos de control, vigilancia y supervisión.
10. Se verificó que la obra pública contó con la documentación justificativa consistente
2. Se verificó que las asignaciones de los recursos otorgados y registrados contaran con
la documentación original comprobatoria y justificativa, se hayan realizado con en estimaciones de obra y su respectiva documentación soporte; y en caso de
apego a la normatividad y que se hayan amortizado en su totalidad al cierre del modificaciones, se encuentren debidamente justificadas y formalizadas mediante los
ejercicio. convenios modificatorios.
11. Se verificó que la Entidad Fiscalizable presentó la documentación comprobatoria que
3. Se verificó que los bienes muebles e intangibles adquiridos se encontraran ampara el pago de las estimaciones de obra, en caso de obras contratadas, o el pago
autorizados en el Presupuesto de Egresos y registrados en la contabilidad del de materiales, mano de obra, alquiler de equipo y maquinaria de construcción
municipio, que se encontraran en el inventario de bienes de la Entidad Fiscalizable, utilizados en la obra, en caso de Administración Directa.
que contaran con los resguardos correspondientes y con la documentación original 12. Se realizaron verificaciones e inspecciones físicas de obra, y se constató que las obras
comprobatoria y justificativa. cumplieron con los plazos de ejecución, que están concluidas, operan
adecuadamente y que se ejecutaron conforme a la documentación comprobatoria y
4. Se constató que la Entidad Fiscalizable realizó los registros presupuestales y contables justificativa.
específicos, identificados y controlados, de las erogaciones; asimismo, que contaran 13. Se verificó que la terminación y entrega de los trabajos se realizaron conforme a la
con la documentación comprobatoria y justificativa original que soportara los normatividad aplicable de acuerdo a la modalidad de ejecución de la obra.
registros en apego a la normatividad aplicable.
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5. Se Verificó que previo a la ejecución de la obra pública, los recursos económicos
destinados para el desarrollo del proyecto y ejecución de la obra se encuentren
debidamente aprobados y autorizados por las instancias normativas
correspondientes.

6. Se verificó que la Entidad Fiscalizable elaboró el Programa Anual de Obra, y que contó
con los estudios, proyectos, especificaciones de construcción y programas de
ejecución, y que se ajustó a las normas correspondientes, requisitos preliminares para
la realización de las obras públicas.

7. Se verificó el cumplimiento normativo del procedimiento de adjudicación realizado
por la Entidad Fiscalizable para la contratación de obra pública.

8. Se verificó que la asignación de obra por contrato se encuentre debidamente
sustentada y formalizada, y que, para la asignación por Administración Directa, la
Entidad Fiscalizable contó con la capacidad técnica, administrativa, operativa y