Page 10 - San Lucas Zoquiapam
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA  La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes                Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
                            transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:                                             alguna respecto a este resultado.

                                                                                                                                       (…)

                            Respecto a la documentación justificativa y la evidencia de la recepción y entrega de los                  Debido a lo anterior, este Resultado: AF-14 permanece sin observaciones.
                            uniformes, presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-
                            03-SOL, la cual resulta suficiente para solventar la observación emitida.

                            Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera                  El siguiente Resultado: AF-15 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
                            suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo                transcribe a continuación:
                            como solventado el Resultado: AF-12.
                                                                                                                                       (…)
                                                                                                                                                                                     CON OBSERVACIÓN
                                                                                                                                       RESULTADO: AF-15

                            El siguiente Resultado: AF-13 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de                     De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3341 CURSOS DE CAPACITACIÓN Y ACTUALIZACIÓN A SERVIDORES
                            Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:                                                         PÚBLICOS, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Lucas Zoquiápam, Distrito de
                                                                                                                                       Teotitlán, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $54,680.00 (Cincuenta y cuatro mil
                               (…)               SIN OBSERVACIÓN                                                                       seiscientos ochenta pesos 00/100 M.N.); observando que la partida no se encuentra aprobada en el
                                                                                                                                       presupuesto de egresos, asimismo, los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
                               RESULTADO: AF-13                                                                                        respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud de los servicios, un
                                                                                                                                       mínimo de tres cotizaciones y cuadro comparativo; lo anterior como se detalla a continuación:
                               De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3261 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA
                               CONSTRUCCIÓN, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Lucas Zoquiápam, Distrito de             PÓLIZA DE DIARIO                       PÓLIZA DE EGRESO                                                BANCO
                               Teotitlán, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $2,861,437.61 (Dos millones
                               ochocientos sesenta y un mil cuatrocientos treinta y siete pesos 61/100 M.N.); constatando que los                                                                                                                                No. DE
                               registros contables y presupuestarios, se encuentran respaldados con la documentación justificativa
                               del gasto.                                                                                                                                                                               FUENTE DE                                CHEQUE O

                                                                                                                                       NÚMERO FECHA        IMPORTE                   NÚMERO FECHA           IMPORTE FINANCIAMIENTO FECHA INSTITUCIÓN TRANSFEREN              IMPORTE

                                                                                                                                                                                                                                                                 -CIA        54,680.00
                                                                                                                                                                                                                                                                            $54,680.00
                                                                                                                                                                                                                                                                 BANCARIA

                                                                                                                                                                                                                        APORTACIONES                     BBVA
                                                                                                                                                                                                                                                     Bancomer,
                               Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación  000388 29/04/2023 54,680.00                   000107 29/04/2023      54,680.00   (RAMO 33 FONDO   24/04/2023              000023206
                               alguna respecto a este resultado.                                                                                                         $54,680.00                                      IV) – RECURSOS                   S.A.,         5
                                                                                                                                                                                                                                                          CTA
                               (…)                                                                                                                                                                                      FEDERALES                    0119810439

                                                                                                                                                                                                            $54,680.00

                                                                                                                                       Continúa cuadro a la derecha…

                                                                                                                                                                                                COMPROBANTE                                                                   IMPORTE
                                                                                                                                                                                                                                                                            OBSERVADO
                                                                                                                                       FECHA         NÚM.                            PROVEEDOR              IMPORTE                      CONCEPTO
                                                                                                                                                                                                                                                                                 54,680.00
                            Debido a lo anterior, este Resultado: AF-13 permanece sin observaciones.                                   25/04/2023  F807AE5D-EECD-                    BALANCE INNOVADOR      54,680.00 CURSO DE CAPACITACIÓN A LA POLICÍA MUNICIPAL
                                                                                                                                                      46EA-9470-                     CREATIVO S.A. DE C.V.                                                                     $54,680.00

                                                                                                                                                    559B07AD3EE7

                            El siguiente Resultado: AF-14 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de                                                                                          $54,680.00
                            Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
                                                                                                                                       Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
                               (…)                                                                                                     Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de
                                                                                                                                       Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
                               RESULTADO: AF-14  SIN OBSERVACIÓN                                                                       Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
                                                                                                                                       Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
                                                                                                                                       para el Ejercicio Fiscal 2023.

                               De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3322 SERVICIOS DE INGENIERÍA Y ACTIVIDADES RELACIONADAS, se     Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
                               constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Lucas Zoquiápam, Distrito de Teotitlán, Oaxaca,    acción:
                               afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $2,443,451.33 (Dos millones cuatrocientos cuarenta y
                               tres mil cuatrocientos cincuenta y un pesos 33/100 M.N.); constatando que los registros contables y
                               presupuestarios, se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto.

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