Page 9 - San Lucas Zoquiapam
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RESULTADO: AF-10 SIN OBSERVACIÓN La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes INFORME FINAL DE AUDITORÍA
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2421 CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO, se constató que el
H. Ayuntamiento del Municipio de San Lucas Zoquiápam, Distrito de Teotitlán, Oaxaca, afectó el Respecto a la documentación justificativa relativa al control de consumo de combustible,
Presupuesto de Egresos en cantidad de $258,591.47 (Doscientos cincuenta y ocho mil quinientos presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02-SOL, la
noventa y un pesos 47/100 M.N.); constatando que los registros contables y presupuestarios, se cual resulta suficiente para solventar la observación emitida.
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
alguna respecto a este resultado. suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-11.
(…)
Debido a lo anterior, este Resultado: AF-10 permanece sin observaciones.
El siguiente Resultado: AF-11 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se El siguiente Resultado: AF-12 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: transcribe a continuación:
(…)
(…) RESULTADO: AF-12 CON OBSERVACIÓN
RESULTADO: AF-11 CON OBSERVACIÓN De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2712 UNIFORMES Y ACCESORIOS, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de San Lucas Zoquiápam, Distrito de Teotitlán, Oaxaca, afectó el
De la revisión a la sub-subcuenta 51261-2611 COMBUSTIBLES, se constató que el H. Ayuntamiento del Presupuesto de Egresos en cantidad de $88,409.40 (Ochenta y ocho mil cuatrocientos nueve pesos
Municipio de San Lucas Zoquiápam, Distrito de Teotitlán, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en 40/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados
cantidad de $85,160.04 (Ochenta y cinco mil ciento sesenta pesos 04/100 M.N.); observando que los con la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud y autorización del gasto; así como,
registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación justificativa la evidencia de la recepción y entrega de los uniformes, lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-
del gasto, relativa al documento de control de consumo de combustible por unidad en funcionamiento, FC-03.
propiedad del municipio registrada en la plantilla vehicular, así como su destino y uso adecuado en las
comisiones oficiales del municipio, lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023. para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: acción:
Pliego de observaciones:
Pliego de observaciones: 2023-OA/CPM/062/2024-PO-03
2023-OA/CPM/062/2024-PO-02
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $88,409.40 (Ochenta y
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $85,160.04 (Ochenta y ocho mil cuatrocientos nueve pesos 40/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
cinco mil ciento sesenta pesos 04/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado. resultado.
(…) (…)
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