Page 5 - San Miguel Coatlán

7. Se verificó el cumplimiento de la eficiencia y eficacia de los Programas EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Presupuestarios, a través del cumplimiento de las metas del gasto.

Rangos de Calificación Nivel del Sistema
de Control Interno
INFORME FINAL DE AUDITORÍA Desde Hasta Nivel Puntaje Obtenido

La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos 0 39 BAJO 65.4 MEDIO
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo 40 69 MEDIO
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracción XXII párrafo 70 100 ALTO
primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II párrafo
antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y COMPONENTES DEL MARCO INTEGRADO DE PUNTAJE PUNTAJE
Soberano de Oaxaca; 2 fracción XXIII, 3, 4, 5 fracciones III, IV, V, VII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII y XXXIII, No. ASIGNADO OBTENIDO
6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción II inciso a), b) y c), 25, 26, 27, 34, 35, 36, 37, 86,
93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización Superior y CONTROL INTERNO 20.0 13.3
Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número 1541, 1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0 17.1
publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0 15.0
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20.0 12.0
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y 4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20.0 8.0
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la 5 SUPERVISIÓN 100.0 65.4
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año
2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de TOTALES
Auditoría con los siguientes resultados:
AMBIENTE DE CONTROL
El siguiente resultado AD-01 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 13.3 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
componente Ambiente de Control, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: Comité de
(…) CON OBSERVACIÓN contraloría social municipal; comités de control y vigilancia; aprobar y expedir disposiciones relativas
a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios relacionados con bienes muebles e
“RESULTADO: AD-01 inmuebles del municipio; bando de policía y gobierno; reglamento interno del municipio y
reglamentos municipales aprobados o en su caso ratificados por el ayuntamiento, y contar con un
EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO Manual o documento de naturaleza administrativa en materia de recursos humanos, que considere
las actividades de selección, contratación, capacitación, evaluación al desempeño, incentivos y
La Entidad Fiscalizable presentó a requerimiento el Cuestionario de Evaluación de Control Interno separación del personal.
(CCI) de fecha 08 de marzo de 2024, requisitado por el C. Jaquelino Canseco Jiménez, en su carácter
de Regidor de Hacienda del H. Ayuntamiento del Municipio de San Miguel Coatlán, Distrito de Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero, 115 fracción II párrafo segundo
Miahuatlán, Oaxaca. Derivado del análisis realizado a dicho cuestionario, se determinó que el de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 5 párrafo segundo de la Ley General
Municipio obtuvo un puntaje de 65.4 de un total de 100 puntos que conforman los valores de los 5 del Sistema Nacional Anticorrupción; 70 párrafo primero fracciones I y II de la Ley General de
componentes del Control Interno relacionado al Marco Integrado de Control Interno establecido por Transparencia y Acceso a la Información Pública; 113 párrafo décimo tercero, 120 de la Constitución
el Sistema Nacional de Fiscalización, lo que ubica al Sistema de Control Interno de la Entidad Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 29 párrafo segundo, 47 párrafo primero fracción X,
Fiscalizable, en un nivel medio, lo que demuestra que el Sistema requiere realizar mejoras sustanciales 68 párrafo primero fracciones II, V, XXXIII y XXXV, 69, 88 párrafo primero fracción IV, 120, 126 TER
para continuar fortaleciendo y manteniendo el Sistema de Control Interno Institucional, como se párrafos primero y tercero, 126 QUATER párrafo primero fracciones V y XXVII, 126 SEPTENDECIES, 126
detalla a continuación: OCTODECIES párrafo primero, 134, 138 párrafo primero inciso d), 139, 140 y 141 de la Ley Orgánica
Municipal del Estado de Oaxaca.
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 17.1 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
componente Administración de Riesgos, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: Un área

3