Page 6 - San Miguel Coatlán

INFORME FINAL DE AUDITORÍA
4 el componente de Supervisión, a través de contar con procedimientos o estrategias para corregir las
formalmente establecida y/o responsable que identifique, analice y evalúe los riesgos que pudieran
afectar el cumplimiento de los objetivos de su Plan Municipal de Desarrollo.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos; 45 párrafo segundo y 53 de la Ley de Planeación, Desarrollo
Administrativo y Servicios Públicos Municipales.
ACTIVIDADES DE CONTROL
La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 15.0 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
componente Actividades de Control, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: Garantizar que
las actividades de control interno permitan alcanzar los objetivos municipales y responder a los
riesgos; y comprobar que realizan revisiones periódicas y/o reuniones para detectar la eficacia en el
logro de los objetivos o en el enfrentamiento de sus riesgos.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción, 29 párrafo segundo, 68 párrafo primero fracciones II y XXXIII, 69 y 126 de
la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 12.0 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
componente Información y Comunicación, debido a que no acreditó contar con lo siguiente:
indicadores para medir el cumplimiento de los objetivos y metas; no presentó evidencia que el
Ayuntamiento rinde a la ciudadanía, por conducto del presidente municipal, un informe detallado
sobre los recursos recibidos, el estado financiero de la hacienda pública municipal, el avance de los
programas, las obras en proceso y concluidas, los resultados alcanzados al término del ejercicio, y en
general del estado que guardan los asuntos municipales.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 43 párrafo primero fracciones XL y LXXX y 68 párrafo primero fracciones
II, VIII y XXXIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
SUPERVISIÓN
La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 8.0 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
componente Supervisión, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: Procedimientos o
estrategias para corregir las deficiencias de control interno; áreas para ejecutar dichos
procedimientos; ni un área que realice la función de verificar la información reportada en relación del el componente de Información y Comunicación, a través de contar con indicadores para medir el
cumplimiento de los programas del ayuntamiento.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 43 párrafo primero fracciones XI, y LXXX y 68 párrafo primero fracciones
II, VIII y XXXIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Recomendación:
2023-OA/CPM/068/2024-REC-01
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le recomienda a la Entidad Fiscalizable,
realizar mejoras sustanciales para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, con relación
a lo siguiente:
AMBIENTE DE CONTROL
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener
el componente de Ambiente de Control, a través de establecer un comité de contraloría social
municipal; comités de control y vigilancia; aprobar y expedir disposiciones relativas a las
enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios relacionados con bienes muebles e
inmuebles del municipio; bando de policía y gobierno; así como con un reglamento interno del
municipio y reglamentos municipales aprobados o en su caso ratificados por el ayuntamiento, y
contar con un Manual o documento de naturaleza administrativa en materia de recursos humanos,
que considere las actividades de selección, contratación, capacitación, evaluación al desempeño,
incentivos y separación del personal.
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener
el componente de Administración de Riesgos, a través de crear un área formalmente establecida y/o
responsable que identifique, analice y evalúe los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los
objetivos de su Plan Municipal de Desarrollo.
ACTIVIDADES DE CONTROL
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener
el componente de Actividades de Control, a través de garantizar que las actividades de control
interno permitan alcanzar los objetivos municipales y responder a los riesgos; y comprobar que
realizan revisiones periódicas y/o reuniones para detectar la eficacia en el logro de los objetivos o en
el enfrentamiento de sus riesgos.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener
cumplimiento de los objetivos y metas; rendir a la ciudadanía, por conducto del presidente municipal,
un informe detallado sobre los recursos recibidos; el estado financiero de la hacienda pública
municipal, el avance de los programas, las obras en proceso y concluidas, los resultados alcanzados
al término del ejercicio, y en general del estado que guardan los asuntos municipales.
SUPERVISIÓN
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener
deficiencias de control interno; áreas para ejecutar dichos procedimientos; asimismo, contar con un