Page 13 - San Pedro Sochiapam
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Respecto al CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS Y METAS DE LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO; la                                   Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 párrafo primero y segundo de la Constitución        INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Entidad Fiscalizable presentó la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) 2023, del                                  Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 párrafo primero fracción II inciso c) de la Ley General de
programa presupuestario “Gobierno Moderno”.                                                                             Contabilidad Gubernamental; 137 párrafos primero y segundo de la Constitución Política del Estado
                                                                                                                        Libre y Soberano de Oaxaca; 74 y 75 de la Ley Estatal de Planeación; 68 fracción X, 127 párrafo primero
Respecto a que, no presentó los croquis de localización de los trabajos ejecutados; la Entidad                          de la Ley Orgánica Municipal del estado de Oaxaca; Lineamientos para la Construcción y Diseño de
Fiscalizable presentó los croquis de localización de los trabajos ejecutados de las obras                               Indicadores de Desempeño mediante la Metodología del Marco Lógico (MML).
detalladas en la observación.
                                                                                                                        Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera                               acción:
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AD-06.                                                                                    Solicitud de Aclaración:

El siguiente Resultado: AD-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se                           2023-OA/CPM/082/2024-SA-07
transcribe a continuación:
                                                                                                                        Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
(…)               CON OBSERVACIÓN                                                                                       documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones detalladas en cada
                                                                                                                        uno de los puntos de este resultado.
RESULTADO: AD-07
                                                                                                                      (…)
CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DEL GASTO DE LOS PROGRAMAS
                                                                                                             La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
Derivado de la revisión y análisis realizado a la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2023, de la  transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Entidad Fiscalizable, para verificar el cumplimiento de las metas de gasto de los Programas
Presupuestarios “Gobierno Moderno”, se concluye lo siguiente:                                                CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DEL GASTO DE LOS PROGRAMAS

Por otra parte, se observó que, del Programa Presupuestario “Gobierno Moderno”, la Entidad Fiscalizable      Respecto del Programa Presupuestario “Gobierno Moderno”; la Entidad Fiscalizable,
devengó $33,384,071.68 (Treinta y tres millones trescientos ochenta y cuatro mil setenta y un pesos          presentó oficio aclaratorio, en donde se observó como desglosaron los gastos
68/100 M.N.), y pagó la cantidad de $32,239,612.18 (Treinta y dos millones doscientos treinta y nueve mil    efectuados de la cantidad observada y aclaran que dicha diferencia fue pagada en
seiscientos doce pesos 18/100 M.N.) de un total reportado como importe modificado para ejercer al 31         el ejercicio fiscal 2024; sin embargo, no presentan documentación comprobatoria de
de diciembre de 2023, en cantidad de $33,584,572.66 (Treinta y tres millones quinientos ochenta y            los pagos efectuados en relación con el monto observado.
cuatro mil quinientos setenta y dos pesos 66/100 M.N.), por lo que no acreditó cumplir con la meta de
gasto al presentar un importe por ejercer, al 31 de diciembre, en cantidad de $1,344,960.48 (Un millón       Respecto del Programa Presupuestario “Gobierno Moderno”; la Entidad Fiscalizable,
trescientos cuarenta y cuatro mil novecientos sesenta pesos 48/100 M.N.), que representa el 4.0% del         presentó hojas de estados de cuentas bancarias, oficios donde solicitan el reintegro
total asignado al Programa Presupuestario.                                                                   del recurso no devengado y comprobante del reintegro por la cantidad de $56,000.00
                                                                                                             (Cincuenta y seis mil pesos 00/M.N.); sin embargo, no presentó documentación
Asimismo, se observó que del Programa Presupuestario “Gobierno Moderno”, la Entidad Fiscalizable no          comprobatoria del resto del recurso observado.
devengó el importe de $200,500.98 (Doscientos mil quinientos pesos 98/100 M.N.), que representa el
0.59% del total del Presupuesto modificado asignado al Programa Presupuestario, sin acreditar que el         Incumpliendo con lo establecido en los artículos 61 párrafo primero fracción II inciso c)
importe observado, haya cumplido con la normatividad aplicable.                                              párrafo primero de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 74 y 75 de la Ley Estatal
                                                                                                             de Planeación; 68 fracción X y 127 párrafo primero de la Ley Orgánica Municipal del Estado
Por lo anterior, se concluye que, la Entidad Fiscalizable no cumplió con los principios de eficiencia y      de Oaxaca; Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño
eficacia al no ejecutar en su totalidad el Programa “Gobierno Moderno”.                                      mediante la Metodología del Marco Lógico (MML).

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