Page 5 - San Pedro Sochiapam

INFORME FINAL DE AUDITORÍA INFORME FINAL DE AUDITORÍA

DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO DE LA ASFE 6 COMPONENTES DEL PUNTAJE PUNTAJE
MARCO INTEGRADO ASIGNADO OBTENIDO
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos NIVEL DEL DE CONTROL INTERNO
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo RANGOS DE CALIFICACIÓN SISTEMA DE
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracciones XXII DESDE HASTA NIVEL PUNTAJE CONTROL 1 AMBIENTE DE 20.0 18.7
párrafo primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II OBTENIDO CONTROL
párrafo antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado 0 39 BAJO INTERNO
Libre y Soberano de Oaxaca; 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, 2 ADMINISTRACIÓN DE 20.0 14.3
XVII y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción II incisos a), b) y c), 25, 26, 27, 34, RIESGOS
35, 36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número 40 69 MEDIO 71.0 ALTO 3 ACTIVIDADES DE 20.0 10.0
1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de CONTROL
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y 70 100 ALTO 4 INFORMACIÓN Y 20.0 12.0
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la Auditoría COMUNICACIÓN
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año 2023 en el
Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de Auditoría con 5 SUPERVISIÓN 20.0 16.0
los siguientes resultados:
TOTALES 100.0 71.0

El siguiente Resultado: AD-01 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se AMBIENTE DE CONTROL
transcribe a continuación:
Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por el Entidad Fiscalizable, respecto al
(…) CON OBSERVACIÓN componente Ambiente de control, se determinó un puntaje alcanzado de 18.7 puntos de un total de
20.0 asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que el municipio no
RESULTADO: AD-01 acreditó, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, contar con lo siguiente: un
manual o documento de naturaleza administrativa en materia de recursos humanos.
EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
La Entidad Fiscalizable presentó, a requerimiento, el Cuestionario de Evaluación de Control Interno (CCI)
de fecha 19 marzo de 2024, requisitado por el C. Javier Pérez Mariscal, en su carácter de Tesorero Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por el Entidad Fiscalizable, respecto al
Municipal del Municipio de San Pedro Sochiápam, Distrito de Cuicatlán, Oaxaca; y una vez realizado el componente Administración de Riesgos, se determinó un puntaje alcanzado de 14.3 puntos de un total
análisis de las respuestas y la evidencia proporcionada, se determinó que el municipio obtuvo un de 20.0 asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que el municipio no
puntaje de 71.0 sobre un total de 100 puntos asignados, que conforman los valores de los 5 acreditó, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, contar con lo siguiente: un
componentes del control interno, acorde al Marco Integrado de Control Interno establecido por el área formalmente establecida y/o responsable que realice las funciones de promover y ejecutar la
Sistema Nacional de Fiscalización; lo que ubica al sistema de control interno de la Entidad Fiscalizable, elaboración, actualización, control y evaluación del plan municipal de desarrollo y sus programas; así
en un nivel alto, sin embargo requiere realizar mejoras para fortalecer el Sistema de Control Interno mismo, la prevención ni planeación de acciones ante los cambios internos o externos, que afecten el
Institucional, como se detalla a continuación: buen funcionamiento del control interno.

ACTIVIDADES DE CONTROL

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por el Entidad Fiscalizable, respecto al
componente Actividades de Control, se determinó un puntaje alcanzado de 10.0 puntos de un total de
20.0 asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que el municipio no
acreditó, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, contar con lo siguiente:
actividades que garanticen que el control interno permita alcanzar los objetivos municipales y
responder a los riesgos; evaluar ni retroalimentar continuamente las necesidades de conocimiento; un
sistema informático que permita procesar la información relativa a cada uno de los procesos
operativos y de sus actividades sustantivas, financieras o administrativas; personal especializado para
garantizar el desarrollo continuo, seguridad y mantenimiento de los sistemas informáticos y de
comunicaciones; así como tener establecido un sistema de control y vigilancia municipal, de los bienes
muebles e inmuebles del municipio.

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