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INFORME FINAL DE AUDITORÍA INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por el Entidad Fiscalizable, respecto al
componente Información y Comunicación, se determinó un puntaje alcanzado de 12.0 puntos de un
total de 20.0 asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que el municipio
no acreditó, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, contar con lo siguiente:
indicadores para medir el cumplimiento de los objetivos y metas del plan municipal de desarrollo; ni
contar con una plataforma de transparencia oficial para el cumplimiento de la publicación de la
información de acuerdo con la normatividad aplicable.
SUPERVISIÓN
Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por el Entidad Fiscalizable, respecto al
componente Supervisión, se determinó un puntaje alcanzado de 16.0 puntos de un total de 20.0
asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que el municipio no acreditó,
ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, contar con lo siguiente: un área
interna o externa que se encargue de supervisar y evaluar la eficacia operativa del control interno.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero y 115 fracción II párrafo segundo de
la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 70 párrafo primero fracciones I y II, y 71 párrafo
primero fracción II inciso a) y b) de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública;
5 párrafo segundo de la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción; 4 segundo párrafo, 5 párrafo
segundo y 6 párrafo primero de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 7 párrafo
primero fracción IV, 10 párrafo primero fracciones II, IV, XIII y XV y 30 párrafo primero fracciones V y VII
de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública y Buen Gobierno del Estado de Oaxaca;
64 fracción IV y 66 de la Ley Estatal de Planeación; 5 párrafo primero, 15 y 16 de la Ley de
Responsabilidades Administrativas del Estado y Municipios de Oaxaca; 29 párrafo segundo, 43
fracciones I, I BIS párrafo primero, XI, XL, LXI, LXXIX, LXXX, 47 párrafo primero fracción X, 68 fracciones II, V
y VIII, 109, 120, 126, 126 BIS, 126 TER párrafos primero y tercero de la Ley Orgánica Municipal del estado de
Oaxaca; y 45 párrafo segundo y 53 de la Ley de Planeación, Desarrollo Administrativo y Servicios
Públicos Municipales.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/082/2024-SA-01
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones detalladas en cada
uno de los puntos de este resultado.
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
4
EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO
Respecto al componente AMBIENTE DE CONTROL; la Entidad Fiscalizable, presentó documento
denominado Manual de Organización de Recursos Humanos y acta de sesión extraordinaria
de cabildo, por medio de cual se aprueba el Manual de organización de Recursos Humanos
de fecha 30 de enero 2023.
Respecto al componente ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS; la Entidad Fiscalizable, presentó Acta
de sesión extraordinaria de cabildo por medio de cual se aprueba la comisión de
administración de riesgo, de fecha 30 de enero 2023; sin embargo, no presentó evidencia de
que en el ejercicio fiscal 2023 haya contado con un área formalmente establecida y/o
responsable que realice las funciones de promover y ejecutar la elaboración, actualización,
control y evaluación del plan municipal de desarrollo y sus programas.
Respecto al componente ACTIVIDADES DE CONTROL; la Entidad Fiscalizable no presentó
información o documentación, por lo que se tiene por aceptada la observación realizada.
Respecto al componente INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN; la Entidad Fiscalizable, presentó
Acta de sesión extraordinaria de cabildo por medio de cual se aprueba la plataforma de
transparencia oficial (gaceta) y link https://sanpedrosochiapam.gob.mx/gaceta-ejercicio-
2024/ de la plataforma oficial del municipio; sin embargo, no presentó evidencia de los
indicadores para medir el cumplimiento de los objetivos y metas del plan municipal de
desarrollo.
Respecto al componente SUPERVISIÓN; la Entidad Fiscalizable presentó acta de sesión
extraordinaria de cabildo por medio de cual se aprueba la comisión interna de supervisión
de control interno.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AD-01.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 120 párrafo antepenúltimo de la Constitución
Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 4 párrafo segundo y 5 párrafo segundo de la
Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 5 párrafo primero de la Ley de
Responsabilidades Administrativas del Estado y Municipios de Oaxaca; 29 párrafo segundo,
43 fracciones I, I BIS párrafo primero, XI, XL, LXI, LXXX, 68 párrafo primero fracciones II y V, 109,
120, 126, 126 BIS párrafo primero, 126 TER párrafos primero y tercero, 126 SEPTENDECIES de la Ley