Page 6 - San Sebastián Tutla
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA ACTIVIDADES DE CONTROL Recomendación:
La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 20.0, de un total de 20.0 posibles, correspondiente al 2023-OA/CPM/085/2024-REC-01
componente Actividades de Control, debido a que acreditó ante esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, contar con lo siguiente: Garantías de actividades de Control La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le recomienda a la Entidad Fiscalizable,
Interno que permitieran alcanzar los objetivos municipales; Evaluaciones y retroalimentación de las realizar mejoras sustanciales para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, con relación
necesidades de conocimiento, competencia y capacidades que el personal debe tener para lograr a lo siguiente:
los objetivos; Sistemas informáticos que garanticen la integridad, exactitud y confidencialidad de las
transacciones realizadas conforme a los procedimientos establecidos; Personal especializado para AMBIENTE DE CONTROL
garantizar el desarrollo continuo, seguridad y mantenimiento de los sistemas informáticos y de
comunicaciones del Ayuntamiento; Sistema de control y vigilancia municipal de los bienes muebles Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener
e inmuebles del municipio; Comunicación a los responsables de cada área de las políticas y el componente de Ambiente de Control, a través de elaborar, aprobar y expedir disposiciones
procedimientos para implementar las actividades de control respecto de las responsabilidades que relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios relacionados con bienes
estos tienen asignados; Revisiones periódicas o reuniones para detectar la eficacia en el logro de muebles e inmuebles y crear un Comité de Adquisiciones y Contratación de Servicios.
los objetivos o en el enfrentamiento de sus riesgos.
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener
La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 20.0 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al el componente de Administración de Riesgos, a través de elaborar y aprobar el Programa Anual de
componente Información y Comunicación, debido a que acreditó ante esta Auditoría Superior de la Administración Pública Municipal del ejercicio fiscal 2023.”
Fiscalización del Estado de Oaxaca, contar con lo siguiente: Indicadores para medir el cumplimiento
de los objetivos y metas; Personal confiable para obtener información relevante que apoye el Control (…)
Interno; Información periódica hacia el Presidente Municipal y al personal del Ayuntamiento de la
situación de cambios o asuntos emergentes de control interno e información de calidad necesaria La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
para la consecución de objetivos institucionales; Rendición de informe detallado a la ciudadanía, antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
por conducto del Presidente Municipal, de la actuación y desempeño del estado financiero, la
hacienda pública municipal, el avance de los programas, las obras en proceso y concluidas y, en Respecto la recomendación de realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el
general, del estado que guardan los asuntos municipales; Plataforma de transparencia oficial para componente de “Ambiente de Control”, a través de elaborar, aprobar y expedir
el cumplimiento de la publicación de la información de acuerdo con la normatividad aplicable. disposiciones relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios
relacionados con bienes muebles e inmuebles y crear un Comité de Adquisiciones y
SUPERVISIÓN Contratación de Servicios, presentó copias certificadas del “ACTA DE SESIÓN EXTRAORDINARIA
DEL HONORABLE CABILDO DE SAN SEBASTIÁN TUTLA, DISTRITO DEL CENTRO, OAXACA.” de fecha
La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 20.0, de un total de 20.0 posibles, correspondiente al 17 de enero de 2023, a través de la cual se tomaron los siguientes acuerdos: “…Se aprueba la
componente Supervisión, debido a que acreditó ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del creación del Comité de Adquisiciones de Bienes, Arrendamientos, Enajenaciones y
Estado de Oaxaca, contar con lo siguiente: Área interna o externa que se encargue de supervisar y Contratación de Servicios del Municipio de San Sebastián Tutla, para el periodo
evaluar la eficacia operativa del Control Interno; Procedimientos o estrategias para recibir quejas o administrativo 2023-2025.”, “…Se aprueba la integración del Comité de Adquisiciones de
denuncias que permitan corregir las deficiencias del Control Interno; Procedimientos y Estrategias Bienes, Arrendamientos, Enajenaciones y Contratación de Servicios del Municipio de San
para reportar a las partes internas y externas del Ayuntamiento, los problemas de control interno Sebastián Tutla, para el periodo administrativo 2023-2025…” y “…Se aprueba al Comité de
detectados; Área que realice la función de verificar que la información reportada en relación del Adquisiciones de Bienes, Arrendamientos, Enajenaciones y Contratación de Servicios del
cumplimiento de los programas del Ayuntamiento sea de calidad, tratándose de información Municipio de San Sebastián Tutla, para el periodo administrativo 2023-2025, aplicar de
adecuada, actual, completa, exacta, accesible y oportuna, en términos del Marco Integrado del
Control Interno (MICI).
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, genera:
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