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INFORME FINAL DE AUDITORÍA DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO COMPONENTES DEL MARCO PUNTAJE INFORME FINAL DE AUDITORÍA
INTEGRADO DE CONTROL ASIGNADO
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos Rangos de Nivel del No. INTERNO PUNTAJE
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo Calificación Sistema OBTENIDO
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracciones XXII
párrafo primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II Desde Hasta Nivel Puntaje de Control
párrafo antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado Obtenido Interno
Libre y Soberano de Oaxaca; 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV,
XVII y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción II incisos a), b) y c), 25, 26, 27, 34, 1 AMBIENTE DE CONTROL 20 14.7
35, 36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización 20 15.7
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20 7.5
1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de 20 12
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número 0 39 BAJO 20
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y 100 8
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la Auditoría 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 57.9
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año 2023 en el
Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de Auditoría con 57.9 MEDIO 4 INFORMACIÓN Y
los siguientes resultados: 40 69 MEDIO COMUNICACIÓN

5 SUPERVISIÓN

70 100 ALTO TOTALES

El siguiente Resultado: AD-01 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se AMBIENTE DE CONTROL
transcribe a continuación:
Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por la Entidad Fiscalizable respecto al
(…) CON OBSERVACIÓN componente Ambiente de Control, se determina un puntaje alcanzado de 14.7 puntos de un total de
20.0 puntos asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que el municipio
RESULTADO: AD-01 no acreditó contar con: Medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del
personal de las áreas administrativas; Manual o documento para la Administración de Recursos
EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO Humanos del Municipio; así mismo, no acreditó proporcionar capacitación a su personal en materia
de legalidad, ética y calidad en el servicio público.
La Entidad Fiscalizable presentó, a requerimiento, el Cuestionario de Control Interno (CCI), de fecha 14
de marzo de 2024, requisitado por el C. Arturo Martínez Reyes, en su carácter de Presidente Municipal ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
del Municipio de Santa María Ozolotepec, Distrito de Miahuatlán, Oaxaca; y una vez realizado el
análisis de las respuestas y la evidencia proporcionada, se determinó que el municipio obtuvo un Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por la Entidad Fiscalizable, respecto al
puntaje de 57.9 sobre un total de 100 puntos asignados, que conforman los valores de los 5 componente Administración de Riesgos, se determina un puntaje alcanzado de 15.7 puntos de un
componentes del control interno, acorde al Marco Integrado de Control Interno establecido por el total de 20.0 puntos asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que el
Sistema Nacional de Fiscalización; lo que ubica al sistema de control interno del H. Ayuntamiento del municipio no acreditó contar con: un Programa Anual de la Administración Pública Municipal
Municipio de Santa María Ozolotepec, Distrito de Miahuatlán, Oaxaca, en un nivel medio, el cual adecuado; un área formalmente establecida que realice las funciones de promover y ejecutar la
requiere realizar mejoras sustanciales para fortalecer el sistema de control interno institucional, como elaboración, actualización, control y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo y sus programas; un
se detalla a continuación: área encargada de identificar, analizar y evaluar los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de
los objetivos de su Plan Municipal de Desarrollo, personal encargado de evaluar de los posibles actos
de corrupción, fraude, abuso y otras irregularidades que atenten contra la salvaguarda de los bienes
y recursos públicos.

ACTIVIDADES DE CONTROL

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por la Entidad Fiscalizable, respecto al
componente Actividades de Control, se determina un puntaje alcanzado de 7.5 puntos de un total de
20.0 puntos asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que el municipio
no acreditó: procesos que permitan garantizar que las actividades de control interno permitan
alcanzar los objetivos municipales y responder a los riesgos; evaluar ni retroalimentar continuamente
las necesidades de conocimiento; contar con un sistema informático que permita procesar la
información relativa a cada uno de los procesos operativos y de sus actividades sustantivas,

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