Page 6 - Teotitlán de Flores Magón

INFORME FINAL DE AUDITORÍA necesidades de conocimiento, competencia y capacidades que el personal debe tener para lograr los
objetivos; sistemas informáticos utilizados en cada uno de los procesos operativos; mecanismos
implementados para comunicar a los responsables de cada área, las políticas y procedimientos para
implementar las actividades de control respecto de las responsabilidades que tienen asignados;
revisiones o reuniones realizadas para detectar la eficacia en el logro de los objetivos o en el
enfrentamiento de sus riesgos.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por la Entidad Fiscalizable, respecto al
componente Información y Comunicación, se determinó un puntaje alcanzado de 16.0 de un total de
20.0 puntos asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que el Municipio
no acreditó contar con lo siguiente: Plataforma de transparencia oficial para el cumplimiento de la
publicación de la información de acuerdo con la normatividad aplicable; evidencia de los indicadores
utilizados para medir el cumplimiento de los objetivos y metas; medios utilizados para la obtención de
información que apoye al control interno; responsables y líneas de reporte para informar sobre la
situación de cambios o asuntos emergentes del control interno; informe a través del cual, se rinde a la
ciudadanía la situación que guarda la Hacienda Pública Municipal, el avance de los programas, las
obras en proceso y concluidas y, en general, del estado que guardan los asuntos municipales.
SUPERVISIÓN
Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por la Entidad Fiscalizable, respecto al
componente Supervisión, se determinó un puntaje alcanzado de 8.0 de un total de 20.0 puntos
asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que el Municipio no acreditó
contar con lo siguiente: área interna o externa que se encargue de supervisar y evaluar la eficacia
operativa del control interno; área que realice la función de verificar que la información reportada en
relación del cumplimiento de los programas del Ayuntamiento sea de calidad, tratándose de
información adecuada, actual, completa, exacta, accesible y oportuna, en términos del Marco
Integrado del Control Interno (MICI); evidencia de los procedimientos o estrategias utilizadas para
corregir las deficiencias del Control Interno, ni del área encargada de aplicarlos.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 y 115 fracción II párrafo segundo, de la Constitución
Política de los Estados Unidos Mexicanos; 5 párrafo segundo de la Ley General del Sistema Nacional
Anticorrupción; 16, 17, 18 y 19 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 23, 70, Párrafo primero,
y 71, párrafo primero, fracción II incisos a) y b), de la Ley General de Transparencia y Acceso a la
Información Pública; 113 párrafo décimo tercero y 120 párrafo segundo de la Constitución Política del
Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 4 párrafo segundo, 5 párrafo segundo y 6 párrafo primero de la
Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 5 párrafo primero y 15 de la Ley de
Responsabilidades Administrativas del Estado y Municipios de Oaxaca; 7 párrafo primero fracción IV, 10
párrafo primero, fracciones II, IV, XIII y XV, 19 párrafos primero y segundo y 30 párrafo primero fracciones
V y VII de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública y Buen Gobierno del Estado de
Oaxaca; 45 párrafo segundo, 49, 52 de la Ley de Planeación, Desarrollo Administrativo y Servicios
Públicos Municipales; 29, 43 párrafo primero, fracciones I, XI, XL, LXI y LXXX, 47 párrafo primero fracción
X, 68 párrafo primero fracciones II, V, VIII, XIV, XXXIII, 69, 88 párrafo primero fracción IV, 109, 126, 126 BIS
párrafo primero, 126 TER, párrafos primero y tercero, 126 QUATER, párrafo primero, fracciones V y XXVII,
126 SEPTENDECIES, 126 OCTODECIES, 138 inciso a) y b), 139, 141 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
Oaxaca;
4
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/141/2024-SA-01
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este
resultado.
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
AMBIENTE DE CONTROL
Respecto al componente de Ambiente de control presentó Oficio número TFM/PM/0103/2024
de presentación y justificación, Acta de sesión extraordinaria de cabildo, para constituir la
comisión de rendición de cuentas, transparencia y acceso a la información del honorable
ayuntamiento constitucional del Municipio de Teotitlán de Flores Magón, Distrito de Teotitlán,
Oaxaca, para el periodo legal 2022-2024, acta de asamblea comunitaria para la elección y/o
ratificación del comité de contraloría social, acta de sesión extraordinaria celebrada por el
honorable cabildo municipal de aprobación del reglamento de la gaceta municipal, Gaceta
municipal año I publicación número 001 trienio 2022-2024. Reglamento de la gaceta
municipal, Normatividad en materia de recursos humanos del municipio de Teotitlán de
Flores Magón, Oaxaca, acta de sesión extraordinaria celebrada por el honorable cabildo
municipal para aprobar el código de ética de los servidores públicos y Código de ética, acta
de sesión extraordinaria celebrada por el honorable cabildo municipal para aprobar el
código de conducta, Código de conducta de los servidores públicos del Municipio de
Teotitlán de Flores Magón, Distrito de Teotitlán, Oaxaca, Gaceta municipal año I publicación
número 001 trienio 2022-2024. Aprobación del código de ética, Gaceta municipal año I
publicación número 001 trienio 2022-2024. Aprobación del código de conducta, Constancias
de capacitación dirigidas al Lic. Genaro Leonardo Sosa Sánchez, acta de sesión
extraordinaria celebrada por el honorable cabildo municipal de Teotitlán de Flores Magón,
Distrito de Teotitlán, Oaxaca, Manual de organización, Gaceta municipal año I publicación
número 001 trienio 2022-2024. Aprobación del Manual de organización, acta de sesión
extraordinaria celebrada por el honorable cabildo municipal de Teotitlán de Flores Magón,
Distrito de Teotitlán, Oaxaca, Con la finalidad de analizar y en su caso aprobar el manual de