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INFORME FINAL DE AUDITORÍA NOMBRES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS A CARGO DE REALIZAR LA AUDITORÍA
Mediante oficio número ASFE/OT/0580/2024 de fecha 01 de marzo de 2024, la Titular de la
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, comisionó para realizar la Auditoría
Sobre el Desempeño número OA/CPM/142/2024, a los siguientes servidores públicos:
C. David Julián Sánchez: Director de Auditoría Municipal “B”.
C. Enrrique Martínez Vera: Jefe de Departamento de Auditoría al Desempeño.
C. Natanael Prado Vásquez: Auditor.
CRITERIOS DE SELECCIÓN
En cumplimiento al mandato constitucional de realizar la función de revisión y fiscalización a
las Cuentas Públicas del ejercicio fiscal 2023, esta Auditoría Superior de Fiscalización del
Estado de Oaxaca, consideró los tipos de auditoría previstos en la Norma Profesional del
Sistema Nacional de Fiscalización número 1 y determinó aplicar al ente fiscalizable en
mención, el siguiente tipo de auditoría:
Auditoría de Desempeño*: Son el examen de la economía, eficiencia y eficacia de la
administración pública y los programas gubernamentales; cubren no solamente
operaciones financieras específicas, sino además todo tipo de actividad gubernamental.
*Fuente: Definición con base en las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización.
OBJETIVO
La fiscalización de la Cuenta Pública del H. Ayuntamiento del Municipio de San Jerónimo
Tlacochahuaya, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, correspondiente al ejercicio fiscal
comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023, tiene como objeto dar cumplimiento
al artículo 19 fracción II incisos a), b) y c) de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de
Cuentas del Estado de Oaxaca, que a la letra dicen:
a) Verificar la eficiencia y eficacia del cumplimiento de sus objetivos;
b) Analizar el cumplimiento de las metas de los indicadores aprobados en el
Presupuesto de Egresos y si dicho cumplimiento tiene relación con el Plan Estatal de
Desarrollo y Programas sectoriales, o con el Plan Municipal de Desarrollo; y,
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c) Analizar el cumplimiento de los objetivos de los Programas y las metas de gasto
que promuevan la igualdad entre mujeres y hombres
ALCANCE $28,042,216.41 (Veintiocho millones cuarenta y dos mil doscientos
dieciséis pesos 41/100 M.N.).
UNIVERSO:
MUESTRA: $27,808,383.32 (Veintisiete millones ochocientos ocho mil
ALCANCE %: trescientos ochenta y tres pesos 32/100 M.N.).
99.17%
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
1. Se comprobó mediante la requisición del Cuestionario de Control Interno (CCI) y de su
evidencia documental, que la Entidad Fiscalizable haya establecido procesos
administrativos que impulsen la prevención de posibles eventos que obstaculicen el
logro de sus objetivos institucionales, la salvaguarda de los recursos públicos, así
como para prevenir la corrupción.
2. Se verificó que los documentos administrativos normativos básicos se encuentren
elaborados, autorizados, y debidamente publicados conforme a la normatividad
aplicable.
3. Se verificó que la elaboración del presupuesto de egresos se haya realizado conforme
a la normatividad aplicable y que los programas presupuestarios autorizados en dicho
presupuesto de egresos se hayan planificado con enfoque a resultados.
4. Se verificó que los programas presupuestarios se encuentren alineados y/o
relacionados con el Plan Estatal de Desarrollo y Plan Municipal de Desarrollo.
5. Se verificó que la planeación de las obras y/o acciones ejecutadas de los programas
presupuestarios, fueran conforme a la normatividad aplicable.
6. Se verificó que el diseño de los Programas Presupuestarios haya cumplido con la
Metodología del Marco Lógico (MML).