Page 6 - San Jeronimo Tlacochahuaya

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Solicitud de aclaración:
2023-OA/CPM/142/2024-SA-01
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
información y/o documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones
que se detallan en cada uno de los puntos de este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto al componente de Administración de Riesgos; la Entidad Fiscalizable presentó
Oficio de revisión del PMD, oficio de la constancia de revisión del Plan Municipal de Desarrollo,
oficio de la validación técnica de consistencia del Plan Municipal de Desarrollo, Plan
Municipal de Desarrollo 2023-2025 del Municipio de San Jerónimo Tlacochahuaya, y acta de
la Sexta sesión extraordinaria de cabildo, mediante la cual se aprueba el Plan Municipal de
Desarrollo.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AD-01.
El siguiente Resultado: AD-02 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AD-02 CON OBSERVACIÓN
DOCUMENTOS NORMATIVOS BÁSICOS
Con la finalidad de verificar que la Entidad fiscalizable cuenta con los documentos administrativos y Estado; la Entidad Fiscalizable presentó Oficio MSJT/2023/PM/CONST-0279 con el cual remite
normativos básicos, los cuales son necesarios para una buena organización y funcionamiento del
mismo, debido a que organizan la administración pública municipal y rigen el servicio público; de la
revisión y análisis a la documentación e información presentada por el municipio, se observa lo
siguiente:
1.- Presentó el Manual de Organización.
2.- Presentó el Manual de Procedimientos; sin embargo, no cumple con las características de dicho
documento normativo, de igual forma es un documento independiente por lo que se debe realizar por
separado del manual de organización.
4
3.- Presentó el Código de Ética.
4.- Presentó el Código de Conducta.
5.- Presentó el Bando de Policía y Gobierno; sin embrago, no presenta evidencia de haber remitido al
Congreso del Estado para su conocimiento.
6.-Presentó el Reglamento Interno municipal.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 115 fracción II párrafos primero y segundo de la
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 5 párrafo segundo de Ley General del Sistema
Nacional Anticorrupción; 113 fracción I párrafo décimo cuarto de la Constitución Política del Estado
Libre y Soberano de Oaxaca; 5 párrafo segundo Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción
y 29 párrafo segundo, 43 párrafo primero fracciones I, I Bis párrafo primero y XI, 47 párrafo primero
fracción X, 68 párrafo primero fracción V, 134, 138, 139 y 140 de la Ley Orgánica Municipal del estado
de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Solicitud de aclaración:
2023-OA/CPM/142/2024-SA-02
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
información y/o documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones
que se detallan en cada uno de los puntos de este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto de la evidencia de haber remitido el Bando de Policía y Gobierno al Congreso del
al Congreso del Estado de Oaxaca el Bando de Policía y Gobierno y Treceava acta de sesión
extraordinaria de cabildo, mediante la cual se aprueba el Bando de Policía y Buen Gobierno
del municipio de San Jerónimo Tlacochahuaya, Distrito de Tlacolula, Oaxaca.
Respecto al Manual de Procedimientos, la Entidad Fiscalizable no presentó documentación,
por lo que se tiene por aceptada la observación realizada.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AD-02.