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INFORME FINAL DE AUDITORÍA NOMBRES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS A CARGO DE REALIZAR LA AUDITORÍA
Mediante oficio número ASFE/OT/0581/2024 de fecha 01 de marzo de 2024, la Titular de la
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, comisionó para realizar la Auditoría misma que se llevó a cabo en las oficinas de la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado
de Cumplimiento número OA/CPM/143/2024, a los siguientes servidores públicos:
C. José Miguel Márquez Sánchez: Director de Auditoría Municipal “A”.
C. Lucero Nancy Miranda Gutiérrez: Jefa de departamento.
C. Cindy Arely Cruz López: Auditor.
CRITERIOS DE SELECCIÓN
En cumplimiento al mandato constitucional de realizar la función de revisión y fiscalización
a las Cuentas Públicas del ejercicio fiscal 2023, esta Auditoría Superior de Fiscalización del legales, reglamentarios y administrativos correspondientes.
Estado de Oaxaca, consideró los tipos de auditoría previstos en la Norma Profesional del
Sistema Nacional de Fiscalización número 1 y determinó aplicar al ente fiscalizable en
mención, el siguiente tipo de auditoría:
Auditoría de Cumplimiento*: Determina en qué medida el ente fiscalizado ha observado las
leyes, los reglamentos, las políticas, los códigos establecidos y otras disposiciones
contractuales, y puede abarcar gran variedad de materias sujetas a fiscalización.
*Fuente: Definición con base en las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de
Fiscalización.
OBJETIVO
La fiscalización de la Cuenta Pública del H. Ayuntamiento del Municipio de Tlacolula de
Matamoros, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, correspondiente al ejercicio fiscal comprendido
del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023, tiene como objeto dar cumplimiento a las
disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del gasto público y del sistema de
registro de contabilidad gubernamental, respecto de la contratación de servicios, obra
pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, destino, afectación, enajenación
y baja de bienes muebles e inmuebles; así como de recursos materiales, almacenes y
demás activos; conforme a lo establecido en el artículo 19 fracción I inciso c) de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca.
2 Cuenta Pública, así como de los Estados Financieros del ejercicio fiscal en revisión, y que
ALCANCE
La auditoría comprendió la revisión de la documentación e información requerida y remitida,
de Oaxaca; en donde se verificó el cumplimiento de las disposiciones en materia de
sistemas de contabilidad y registro contable; obligaciones de registro patrimonial;
elaboración y presentación de la Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos. Además, del
cumplimiento de transparencia y rendición de cuentas establecidas en la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; así como de las reglas de disciplina financiera, contratación
de deuda pública, obligaciones de pago, sistema de alertas y registro público único,
establecidas en la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios;
de igual forma con todas y cada una de las disposiciones contenidas en los ordenamientos
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
1. Se verificó que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a la elaboración y
presentación del Plan Municipal de Desarrollo, Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos,
así como su publicación y difusión, debidamente autorizados.
2. Se verificó que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a la elaboración de los
documentos administrativos normativos básicos, que se encuentren autorizados y
debidamente publicados, de conformidad con la normatividad aplicable.
3. Se verificó que el acta entrega-recepción de la Administración Municipal se haya
integrado con todos los documentos requeridos y se haya informado a las instancias
correspondientes de conformidad con la normatividad aplicable.
4. Se verificó que la Entidad Fiscalizable haya registrado los ingresos recaudados y
recibidos en cuentas bancarias productivas específicas aperturadas para cada fondo
o programa.
5. Se corroboró que la Entidad Fiscalizable haya registrado en su contabilidad los bienes
muebles e inmuebles.
6. Se verificó que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a la presentación de la
la información que la integra se ajuste a la normatividad aplicable.