Page 19 - Totontepec Villa de Morelos

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a que no presentó los Árboles de problemas, objetivos y las Matrices de
Indicadores para Resultados (MIR) de los programas presupuestarios; la Entidad
Fiscalizable, presentó oficio con el cual aclara y justifica las causas por las cuales no efectuó
la carga de los documentos observados en la plataforma (SEID); así mismo presentó los
documentos denominados árboles de problemas, árboles de objetivos y Matrices de
Indicadores para Resultados (MIR) de los programas observados.
Respecto a la documentación que integran los expedientes técnicos de las obras; la
Entidad Fiscalizable, presentó croquis de los trabajos ejecutados, acta entrega recepción del
municipio a los beneficiarios, acta entrega recepción del contratista al municipio y sábana
finiquito; sin embargo, de la obra “Construcción de Unidad Básica de Salud segunda etapa,
en la localidad de Santa María Tiltepec (2023)”, no presentó acta entrega recepción a la
instancia responsable de su operación y mantenimiento.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 68 y 72 de la Ley de Obras Públicas y
Servicios Relacionados con las Mismas; 66 de la Ley de Obras Públicas y Servicios
Relacionados del Estado de Oaxaca; y 68 fracción X y 95 facción I 127 de la Ley Orgánica
Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AD-06.
El siguiente Resultado: AD-07 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AD-07
CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DEL GASTO DE LOS PROGRAMAS
Derivado de la revisión y análisis realizado a la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2023 de la
Entidad Fiscalizable, para verificar el cumplimiento de las metas de gasto de los Programas
Presupuestarios “Desarrollo Social y Humano”, “Salud”, “Vivienda y Servicios Básicos”, “Gobierno
Moderno” y “Comunicaciones y Transportes”, se concluye lo siguiente:
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
17
Se verificó que, respecto de los Programas Presupuestarios “Desarrollo Social y Humano”, “Vivienda INFORME FINAL DE AUDITORÍA
y Servicios Básicos” y “Gobierno Moderno” la Entidad Fiscalizable acreditó el cumplimiento de las
metas de gasto, al ejercer el total de los recursos asignados a cada uno de ellos.
Con relación al Programa Presupuestario “Salud”, se observó que, la Entidad Fiscalizable pagó un total
de $290,697.52 (Doscientos noventa mil seiscientos noventa y siete pesos 52/100 M.N.) de un
importe modificado para ejercer al 31 de diciembre de 2023, en cantidad de $481,887.59
(Cuatrocientos ochenta y un mil ochocientos ochenta y siete pesos 59/100 M.N.), por lo que no
acreditó cumplir con la meta de gasto al presentar un importe por pagar, al 31 de diciembre, en
cantidad de $191,190.07 (Ciento noventa y un mil ciento noventa pesos 07/100 M.N.), que representa
el 39.68% del total asignado al Programa Presupuestario.
Con relación al Programa Presupuestario “Comunicaciones y Transportes”, se observó que, la Entidad
Fiscalizable pagó un total de $17,183,808.06 (Diecisiete millones ciento ochenta y tres mil ochocientos
ocho pesos 06/100 M.N.) de un importe modificado para ejercer al 31 de diciembre de 2023, en
cantidad de $ 17,786,783.67 (Diecisiete millones setecientos ochenta y seis mil setecientos ochenta
y tres pesos 67/100 M.N.), por lo que no acreditó cumplir con la meta de gasto al presentar un importe
por pagar, al 31 de diciembre, en cantidad de $602,975.61 (Seiscientos dos mil novecientos setenta y
cinco pesos 61/100 M.N.), que representa el 3.39% del total asignado al Programa Presupuestario.
Por lo anterior, se concluye que, la Entidad Fiscalizable no cumplió con los principios de eficiencia y
eficacia, al no ejecutar en su totalidad los Programas Presupuestarios “Salud” y “Comunicaciones y
Transportes”.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 61 párrafo primero fracción II inciso c) párrafo
primero de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 74 y 75 de la Ley Estatal de Planeación;
68 fracción X y 127 párrafo primero de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; Lineamientos
para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología del Marco
Lógico (MML).
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/145/2024-SA-07
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones detalladas en
cada uno de los puntos de este resultado.”