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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
16. Se constató que en las obras contratadas se hayan efectuado las retenciones y entero INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
correspondientes.
17. Se verificó que la obra pública ejecutada, se haya amparado en un contrato debidamente
formalizado, que cuente con los requisitos establecidos en las leyes aplicables y que la persona
física o moral garantizara el anticipo recibido y el cumplimiento de las condiciones pactadas;
en caso de modificaciones, que estas se encontraran debidamente justificadas y formalizadas
mediante los convenios respectivos; asimismo, se comprobó que en caso de conceptos
extraordinarios y volúmenes excedentes estuvieran justificados y autorizados, así como la
aplicación de penas convencionales y sanciones por incumplimiento y que los pagos realizados
se hayan soportado con sus respectivas estimaciones y CFDI.
18. Se constató que los trabajos hayan sido ejecutados conforme a las estimaciones presentadas,
para el caso de obras concluidas que integraran el correspondiente finiquito, garantía de vicios
ocultos y acta de entrega recepción; o en su caso, acta de terminación anticipada del contrato
o acta de rescisión administrativa del contrato.
19. Se verificó que la documentación comprobatoria del gasto se haya cancelado con la leyenda
“Operado” o como se establezca en las disposiciones federales o locales, identificándose con
el nombre del fondo o programa de que se trate.
RESULTADOS DE AUDITORIA
RESULTADO: AF-01 CON OBSERVACIÓN
CONTROL INTERNO:
El H. Ayuntamiento del Municipio de San Juan Teitipac, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, presentó a
requerimiento el Cuestionario de Control Interno (CCI), con fecha 20 de febrero de 2023, requisitado
por el C. Juan Carlos Lorenzo Larita, en su carácter de Presidente Municipal del H. Ayuntamiento del
Municipio de San Juan Teitipac, Distrito de Tlacolula, Oaxaca; una vez realizado el análisis de
las respuestas y de la documentación proporcionada en atención al requerimiento de información,
obtuvo un puntaje de 47 sobre 100, ubicándolo en un nivel medio conforme a los valores de los 5
componentes del Control Interno, acorde al Marco Compuesto de Control Interno establecido por el
Sistema Nacional de Fiscalización, como se detalla a continuación:
DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO No. COMPONENTES DEL MARCO VALOR VALOR
1 COMPUESTO DE CONTROL INTERNO ASIGNADO OBTENIDO
2
Valor Nivel del Sistema 3 AMBIENTE DE CONTROL 20 7
Obtenido de Control Interno 4
Rangos de Calificación 5
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20 9
Desde Hasta Nivel ACTIVIDADES DE CONTROL 20 13
0 39 BAJO
40 69 MEDIO INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20 5
70 100 ALTO
47 MEDIO
SUPERVISIÓN 20 13
TOTALES 100 47
El Ayuntamiento del Municipio de San Juan Teitipac, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, no acreditó
en su totalidad haber establecido el Marco Compuesto de Control Interno (MICI), modelo general
de control interno, para establecer, mantener y mejorar los sistemas de control interno, emitido en el
Marco del Sistema Nacional de Fiscalización.
Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:
Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción.
Artículo 5: “…… Los Entes públicos están obligados a crear y mantener condiciones estructurales y normativas que permitan el adecuado
funcionamiento del Estado en su conjunto, y la actuación ética y responsable de cada servidor público”;
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