Page 6 - 040 Zimatlán de Álvarez

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

4. Se verificó que los bienes muebles adquiridos estén registrados contablemente, que estén
autorizados en el presupuesto, se encuentren en el inventario de bienes, cuenten con los
resguardos correspondientes y con la documentación original comprobatoria y justificativa.

5. Se verificó que los ingresos recibidos se encuentren contemplados en la Ley de Ingresos
autorizada y publicada del ejercicio fiscal correspondiente.

6. Se constató que los registros presupuestales y contables de los ingresos y egresos, contaran
con la documentación original comprobatoria y justificativa.

7. Se verificó que los recursos se hubieran depositado en cuentas bancarias productivas
específicas.

8. Se constató que las partidas presupuestarias estuvieran consideradas en el Presupuesto de
Egresos Aprobado.

9. Se verificó que las categorías, puestos y números de plazas se encuentren autorizadas, que
las remuneraciones por sueldos y salarios se apeguen a los tabuladores autorizados y vigentes
en el ejercicio, que los pagos por este concepto, estén respaldados con las nóminas o recibos,
dispersiones; asimismo, que los expedientes se encuentren debidamente compuestos y haya
cumplido con retener y enterar el impuesto sobre la renta por los pagos de remuneraciones.

10. Se constató que en las obras contratadas se hayan efectuado las retenciones y entero
correspondientes.

11. Se verificó que la documentación comprobatoria del gasto se haya cancelado con la leyenda
“Operado” o como se establezca en las disposiciones federales o locales, identificándose con
el nombre del fondo o programa de que se trate.

12. Se constató que la contratación de las adquisiciones se haya realizado de acuerdo a la
normatividad aplicable.

13. Se verificó que previo a la ejecución de la obra pública, los recursos económicos destinados
para el desarrollo del proyecto y ejecución de la obra se encuentren debidamente aprobados y
autorizados por las instancias normativas correspondientes.

14. Se verificó que la Entidad Fiscalizable elaboró el Programa Anual de Obra, y que contó con
los estudios, proyectos, especificaciones de construcción y programas de ejecución, y que se
ajustó a las normas correspondientes, requisitos preliminares para la realización de las obras
públicas.

15. Se verificó el cumplimiento normativo del procedimiento de adjudicación realizado por la
Entidad Fiscalizable para la contratación de obra pública.

16. Se verificó que la asignación de obra por contrato se encontrara debidamente sustentada y
formalizada, y que para la asignación por Administración Directa, el Ayuntamiento contó con la
capacidad técnica, administrativa, operativa y elementos necesarios para el desarrollo de los
trabajos.

17. Se verificó que la Entidad Fiscalizable, previo a la ejecución de la obra, acreditó haber
implementado los mecanismos de control, vigilancia y supervisión.

18. Se verificó que la obra pública contó con la documentación justificativa consistente en
estimaciones de obra y su respectiva documentación soporte; y en caso de modificaciones, se
encuentren debidamente justificadas y formalizadas mediante los convenios modificatorios.

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