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INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

destinados exclusivamente al financiamiento de programas que beneficien directamente a la
población en pobreza extrema, localidades con alto o muy alto nivel de rezago social, conforme
a los porcentajes establecidos o que hayan sido ejecutados en zonas de atención prioritaria
(ZAPS).

RESULTADOS DE AUDITORÍA

RESULTADO: AD-01 CON OBSERVACIÓN

EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO
El ente fiscalizado presentó a requerimiento el Cuestionario de Control Interno (CCI) de fecha 02 de

marzo de 2023, requisitado por el C. Simeón Sosa Zarate en su carácter de Regidor de Hacienda

Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de Asunción Tlacolulita, Distrito de Yautepec,
Oaxaca; por lo que, una vez realizado el análisis de las respuestas y la evidencia proporcionada,
se determinó que el municipio auditado obtuvo un puntaje de 34.2 de un total de 100 puntos que

conforman los valores de los 5 componentes del control interno relacionado al Marco Integrado de

Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización. Lo anterior ubica al sistema de

control interno del H. Ayuntamiento del Municipio de Asunción Tlacolulita, Distrito de Yautepec,
Oaxaca, en un nivel bajo, el cual requiere realizar mejoras sustanciales para fortalecer el sistema de
control interno institucional, como se detalla a continuación:

DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO No. COMPONENTES DEL MARCO PUNTAJE PUNTAJE
INTEGRADO DE CONTROL INTERNO ASIGNADO OBTENIDO
Rangos de Calificación Nivel del
Sistema
Desde Hasta Nivel Puntaje de Control 1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0 5.3
Obtenido Interno 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0 5.7
3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20.0 4.4
0 39 BAJO 4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20.0 6.7
5 SUPERVISIÓN 20.0 12.0
40 69 MEDIO 34.2 BAJO 100.0 34.2
TOTALES
70 100 ALTO

AMBIENTE DE CONTROL

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas respecto del componente ambiente de
control, se determina un puntaje alcanzado de 5.3 de un total de 20.0 puntos asignados que son
correspondientes al valor total de este componente, debido a que el ente fiscalizado no acreditó
ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca haber realizado acciones para
establecer y mantener un ambiente de control en el Ayuntamiento, al no tener establecido un
Órgano Interno de Control Municipal; no cuenta con un código de ética expedido y/o reformado;
no cuenta un código de conducta expedido y/o reformado; medios para evaluar el apego y
cumplimiento de las normas de conducta del personal de las áreas administrativas; establecer
una comisión de rendición de cuentas, transparencia y acceso a la información; un comité de
contraloría social municipal; asimismo, no acreditó establecer y mantener un ambiente de control
dentro del municipio al no haber elaborado, aprobado y publicado el manual o documento para la
administración de recursos humanos del municipio y disposiciones relativas a las enajenaciones,
arrendamientos y contratación de servicios relacionados con bienes muebles e inmuebles; así como
tampoco cuenta con un manual de organización y un manual de procedimientos; un bando de policía
y gobierno; no cuenta con un reglamento interno del municipio; no dispone un manual de naturaleza
administrativa en materia de recursos humanos; asimismo no menciona haber capacitado al personal
en materia de legalidad, ética y calidad en el servicio público.

Por lo anterior, la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, recomienda al H.
Ayuntamiento del Municipio de Asunción Tlacolulita, Distrito de Yautepec, Oaxaca, realizar
las acciones necesarias para la implementación del Marco Integrado de Control Interno (MICI),
respecto al componente ambiente de control, el cual tiene la finalidad de proporcionar disciplina

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