Page 6 - 013 San Sebastian Tutla

ALCANCE

Universo: $57,462,435.67 (Cincuenta y siete millones cuatrocientos sesenta y dos mil cuatrocientos treinta y
cinco pesos 67/100 M.N.)

Muestra: $34,309,088.57 (Treinta y cuatro millones trescientos nueve mil ochenta y ocho pesos 57/100 M.N.)

Porcentaje del alcance: 59.7%

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS

1. Se realizó un Estudio General de Control Interno.

2. Se comprobó que los saldos reflejados en las cuentas bancarias en las que recibieron y administraron
los recursos de los fondos sean fidedignos, que cuenten con la documentación original comprobatoria y
justificativa, así mismo verificar que las cuentas bancarias especificas cuentan con los contratos de
apertura y que se encuentren autorizadas con firmas mancomunadas, verificar que la Entidad
Fiscalizable elaboró las conciliaciones bancarias, constatar que no se hayan transferido recursos de la
cuenta bancaria receptora del fondo a otras cuentas en las que el municipio manejo otro tipo de recursos,
y verificar que los rendimientos de la cuenta productiva se hayan registrado en la contabilidad.

3. Verificar que las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles, se encuentren debidamente respaldados
con la documentación original comprobatoria y justificativa con apego a la normatividad, así como su
registro en el de bienes muebles e inmuebles.

4. Se verificó que los ingresos recibidos se encuentren contemplados en la ley de ingresos autorizada y
publicada del ejercicio fiscal correspondiente; asimismo se comprobó que fueron registrados en los
tiempos establecidos en la normatividad aplicable y que cuenten con la documentación original
comprobatoria y justificativa.

5. Se verificó que la entidad fiscalizable contó con una cuenta bancaria productiva específica para cada
fondo o programa de que se trate, en la que se manejaron exclusivamente esos recursos.

6. Se verificó la autorización de la partida en el presupuesto de egresos, la existencia de registros contables
y presupuestales específicos de las erogaciones del fondo o programa, debidamente actualizados,
identificados y controlados, así como que se encuentren respaldados con la documentación original que
justifique y compruebe el gasto incurrido y cumpla con la normatividad aplicable.

7. Se verificó que las categorías, puestos y números de plazas se encuentren autorizadas, asimismo, que
las remuneraciones por sueldos y salarios se apeguen a los tabuladores autorizados y vigentes en el
ejercicio; así como que cuenten con los expedientes de personal que acrediten el perfil de las plazas
contratadas.

8. Se verificó que cumplió con retener el impuesto sobre la renta por los pagos de remuneraciones,
asimismo constatar que dichas retenciones se hayan enterado a las instancias respectivas.

9. Se verificó la autorización en el presupuesto de egresos, los registros contables y presupuestales
relativos a las erogaciones efectuadas por obra pública, y que se encuentren soportados con la
documentación comprobatoria correspondiente y cumpla con la normatividad aplicable.

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