Page 104 - Cuenta Pública 2017

INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2017 02 / 08

II. Verifcar el cumplimiento de los objetvos contenidos en los programas debiendo:

a) Evaluar el desempeño de los mismos, su efciencia, efcacia y economía en el cumplimiento
de sus objetvos;

b) Constatar si se cumplieron las metas de los indicadores aprobados en el Presupuesto
de Egresos y si estas están vinculadas con el Plan Estatal de Desarrollo y los programas
sectoriales;

c) Comprobar si se cumplieron los objetvos de los programas y las metas de gasto que
promuevan la igualdad entre mujeres y hombres.

Alcance

Los recursos seleccionados para la fscalización ascendieron a $ 41,630,221.32 (cuarenta y un millo-
nes seiscientos treinta mil doscientos veintún pesos 32/100 M.N.), de los cuales se tomó una muestra
para su revisión fsica y documental de $ 6,173,278.02 (seis millones ciento setenta y tres mil doscien-
tos setenta y ocho pesos 02/100 M.N.), que representa el 14.83%. La muestra seleccionada para la
realización de la presente auditoría corresponde a los recursos que no formaron parte de las auditorías
practcadas por otras instancias fscalizadoras, toda vez que la Ley de Fiscalización Superior y Rendi-
ción de Cuentas para el Estado de Oaxaca, en el artculo 15 señala: “El Órgano Superior de Fiscaliza-
ción del Estado de Oaxaca y los demás órganos internos de control respecto al ejercicio y aplicación
de los recursos públicos en el ámbito de sus respectvas competencias podrán ejercer sus facultades
de revisión y fscalización de manera indistnta, pero no simultánea.”

Procedimientos de auditoría aplicados

1. De la información proporcionada por la entdad fscalizada se procedió a revisar el cumplimiento
de los objetvos contenidos en los programas que formaron parte de la muestra de auditoría,
tomando en consideración su control interno, el cumplimiento de las obligaciones en materia
de transparencia, los indicadores aprobados en su presupuesto de egresos y la congruencia
de la información publicada ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP),
Mediante el Sistema de Formato único (SFU).

2. En atención a la información y documentación proporcionada relacionada con los bienes
muebles del ente, se procedió a revisar la relación del inventario correspondiente y su
registro contable.

3. En base a la información y documentación con que se contó para la práctca de la auditoría,
se revisó la existencia de cuentas bancarias específcas para el manejo de los recursos que
le fueron ministrados por la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado, verifcando la
existencia de registros contables y presupuestales de los ingresos y egresos, así como su
documentación justfcatva y comprobatoria del gasto.

4. Con relación a la información proporcionada, se revisó el cumplimiento a la normatvidad
correspondiente en materia de planeación, programación, presupuestación, contratación,
ejecución y comprobación de las obras y acciones.