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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

se observó que no cuenta con documentación justifcativa, debido a que existen pagos a proveedores
que no se encuentran dentro del padrón de proveedores que proporcionó la Universidad Autónoma
Benito Juárez de Oaxaca y no cuentan con contrato de prestación de servicios y solicitudes por un
importe de $448,105.75 (Cuatrocientos cuarenta y ocho mil ciento cinco pesos 75/100 M.N.).

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número SF. /1245/2019, remitió documento
referente a la solventación del resultado, y copia certifcada de: circulares por las que se invita
a proveedores para que efectúen el procedimiento de inscripción al padrón de proveedores; 11
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet; ofcio de solicitud de ejecución de recursos,
ofcios mediante el cual se solicita la elaboración de contratos; rangos de adquisición, solicitud
mantenimiento de equipos, y documento denominado anexo 7 en el que se relacionan las pólizas
diario observadas con notas.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación toda vez que, la entidad fscalizada
no presentó la totalidad de la documentación justifcativa, sin que lo argumentado por la entidad
fscalizada en el documento denominado anexo 7 sean sufcientes para su atención, al no justifcar
los motivos por los cuales las adquisiciones no fueron realizadas.

2018-OA/CPE/008-SA-006 Solicitud de aclaración
Se requiere a la Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca, presente ante este Órgano Superior
de Fiscalización del Estado de Oaxaca información y documentación justifcativa por un importe
de $ 363,996.51 (trescientos sesenta y tres mil novecientos noventa y seis pesos 51/100 M.N.),
correspondiente a las partidas Instalación, Mantto. y Reparación de Mobiliario y Equipo Educacional
y Recreativo y Materiales y Suministros para planteles educativos.

Resultado 9 (con observación). De la revisión y análisis a la partida Viáticos en el País, pagada
con la fuente de fnanciamiento BABFC1418 Fortalecimiento de la Calidad Educativa, se constató
la falta de documentación comprobatoria y justifcativa, debido a que presentan recibo de gastos
no comprobables, sin embargo los lugares a donde acudió el benefciado, si es posible obtener
el Comprobante Fiscal Digital por Internet; así mismo las solicitudes y carta de aceptación no
corresponde con los datos del benefciado o al lugar al que asistió, por un importe de $812,518.32
(Ochocientos doce mil quinientos dieciocho pesos 32/100 M.N.).

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número SF. /1245/2019, remitió documento
referente a la solventación del resultado, en el que argumentó que, el anexo de gastos no comprobables
está autorizado en el documento manual de políticas para la comprobación fnanciera de los
recursos del programa “Fortalecimiento de la Calidad Educativa”, emitido en el mes de junio 2018,
por la Dirección de Fortalecimiento Institucional de la Subsecretaría de Educación Superior de la
Secretaría de Educación Pública; asimismo informa que el recibo de gastos no comprobables está
reconocido como documento de comprobación en los criterios para el ejercicio y comprobación de
los recursos del Programa de Fortalecimiento de la Calidad Educativa, correspondiente al ejercicio
2018; y copia certifcada de: manual de políticas para la comprobación fnanciera de los recursos
del Programa fortalecimiento de la calidad educativa (PFCE) ejercicio 2018; ofcios solicitud para
soporte de documentación; acuerdo por el que se emiten las Reglas de operación del Programa
Fortalecimiento de la Calidad Educativa para el ejercicio fscal 2018; criterios para el ejercicio y
comprobación de los recursos; pólizas cheque, recibos de gastos no comprobables, recibos de
pago, reconocimientos, constancias, convocatorias, credenciales para votar con fotografa, ofcios
relativos a la ejecución de los recursos, y convenio de otorgamiento de apoyo económico.