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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

Resultado 11 (con observación). De la revisión y análisis a la partida Equipos de Generación Eléctrica,
Aparatos y Accesorios Eléctricos, pagada con la fuente de fnanciamiento BABFZ0718 Rec Fed
Extraordinario no Reguralizable UABJO, se verifcó en el portal del Servicio de Administración Tributaria
que el Comprobante Fiscal Digital por Internet de folio 0276B3C3-9F37-449F-8BE0-3BB20015C7A5
de fecha 21 de diciembre de 2018, por importe de $1,690,448.45 (un millón seiscientos noventa mil
cuatrocientos cuarenta y ocho pesos 45/100 M.N.), se encuentra con el estado de “CFDI cancelado”,
mismo que se anexa a las pólizas números 523640, 523597 de fechas 17 y 24 de diciembre de
2018; El pago realizado para dicho CFDI, fue mediante transferencia bancaria por un importe de
$845,224.23 (Ochocientos cuarenta y cinco mil doscientos veinticuatro pesos 23/100 M.N.), y con el 13
cheque número 151 del Banco HSBC, por un importe de $845,224.22 (ochocientos cuarenta y cinco
mil doscientos veinticuatro pesos 22/100 M.N.).

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número SF./1245/2019, remitió documento
referente a la solventación del resultado en el que argumentó que, mediante ofcio SAAS/2478/2018
se solicitó el pago, por la cantidad de $1,690,448.45 (Un millón seiscientos noventa mil cuatrocientos
cuarenta y ocho pesos 45/100 M.N.), encontrándose vigente la factura, y que la cancelación se
efectuó el 21 de mayo de 2019, por plazo vencido, por lo que mediante ofcio S.F./490B/2018, se le
informó al proveedor, que derivado del proceso de validación que se efectuó al comprobante en la
plataforma del SAT, se detectó que la factura se encontraba con estatus de cancelado, requiriendo la
aclaración correspondiente, y con fecha 22 de mayo de 2019, el proveedor, presentó ofcio realizando
la aclaración que la factura había sido cancelada por un error de su tesorería, y que fue sustituida
por las facturas 510 de fecha 28 de enero de 2019, por un importe de $845,224.23 (ochocientos
cuarenta y cinco mil doscientos veinticuatro pesos 23/100 M.N.) y la factura 530 de fecha 16 de mayo
de 2019 por un importe de $845, 224.23 (ochocientos cuarenta y cinco mil doscientos veinticuatro
pesos 23/100 M.N.), ambas facturas suman el importe de la factura cancelada; anexando copia
certifcada de ofcio referente a solicitud de pago, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet,
verifcación de Comprobante Fiscal Digital por Internet, ofcio por el que se solicita aclaración de
comprobante fscal, acuse de cancelación de CFDI.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó como atendida la observación, toda vez que, la entidad fscalizada,
presentó los comprobantes fscales digitales vigentes.

Resultado 12 (con observación). De la revisión y análisis a la partida Sueldos para MMyS, pagada
con la fuente de fnanciamiento BACAC0118 Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca, se
observó falta de documentación comprobatoria del egreso, correspondiente a las nóminas que
amparan los pagos por la cantidad de $12,818,514.86 (Doce millones ochocientos dieciocho mil
quinientos catorce pesos 86/100 M.N.).

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número SF./1245/2019, remitió documento
referente a la solventación del resultado y copia certifcada de: nóminas correspondientes a las
quincenas comprendidas de enero a diciembre del ejercicio 2018.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, la entidad fscalizada no
presentó la totalidad de las nóminas y las presentadas no se encuentran frmadas en su totalidad.

2018-OA/CPE/008-SA-009 Solicitud de aclaración
Se requiere a la Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca, presente ante este Órgano Superior
de Fiscalización del Estado de Oaxaca, información y documentación comprobatoria del egreso,
correspondiente a nóminas debidamente frmadas por un importe de $425,983.80 (cuatrocientos
veinticinco mil novecientos ochenta y tres pesos 80/100 M.N.), de la partida Sueldos para MMyS.