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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número SF./1245/2019, remitió documento
referente a la solventación del resultado y copia certifcada de: contrato de prestación de servicios
para dictamen de estados fnancieros 2017 del programa presupuestario U-006 Subsidios Federales
para los organismos descentralizados estatales del Ejercicio Fiscal del 2017, acuse de ofcio de
entrega de información fnanciera dictaminada al Gobernador constitucional del Estado Libre y
Soberano de Oaxaca; ofcios de entrega de los estados fnancieros dictaminados del ejercicio 2017
a la Secretaría de Educación Pública, a la Comisión de Educación Pública y Servicios de la Cámara
de Diputados del H. Congreso de la Unión, a la Auditoría Superior de la Federación y a la Asociación 17
Nacional de Universidades e Instituciones de Educación Superior; contrato de presentación de
servicios de servicios de consultoría actuarial; propuesta para llevar a cabo la valuación Actuarial
Bajo la Metodología NIF D3.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, la entidad fscalizada,
no presentó la totalidad de la documentación justifcativa referente al contrato de prestación de los
servicios de “borrador del articulado de pensiones”.

2018-OA/CPE/008-SA-014 Solicitud de aclaración
Se requiere a la Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca, presente ante este Órgano
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, información y documentación justifcativa del
egreso referente a contrato de prestación de servicios, por un importe de $ 139,200.00 (ciento
treinta y nueve mil doscientos pesos 00/100 M.N.) con relación a la partida Servicios Legales, de
Contabilidad, Auditoria y Relacionados.

Resultado 18 (con observación). De la revisión y análisis a la partida Materiales, Útiles y Equipos
Menores de Ofcina, pagada con la fuente de fnanciamiento BACAC0118 Universidad Autónoma
Benito Juárez de Oaxaca, se constató que existen pólizas de egresos con documentación que no
corresponden con la partida afectada, determinándose la falta de documentación comprobatoria
y justifcativa por un importe de $86,951.96 (Ochenta y seis mil novecientos cincuenta y un pesos
96/100 M.N.).

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número SF./1245/2019, remitió documento
referente a la solventación del resultado en el que argumentó que las pólizas motivo de la
observación fueron registradas en contabilidad en la cuenta de gastos a comprobar y no en cuenta
de gastos; y CD que contiene: pólizas diario y egresos, ofcios de envío de comprobación, relación
de comprobantes pagados para comprobación de fondo revolvente; ofcios de solicitud de pago;
comprobantes fscales digitales por internet; recibos de dinero; órdenes de comisión; escritos de
solicitud de apoyo; documentos denominados propuestas de trabajo y copias de credencial para
votar.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, la documentación
presentada corresponde a la comprobación de los gastos sin que se justifque los motivos por los
cuales las pólizas de egreso con dicha documentación no corresponden a la partida afectada.