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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

2018-OA/CPE/008-SA-015 Solicitud de aclaración

Se requiere a la Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca, presente ante este Órgano Superior
de Fiscalización del Estado de Oaxaca, información y documentación que justifque los motivos
por los cuales se efectuaron pagos por un importe de $86,951.96 (ochenta y seis mil novecientos
cincuenta y un pesos 96/100 M.N.), por conceptos que no corresponden con la partida afectada.

2018-OA/CPE/008-REC-003 Recomendación

18 Para que la Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca, implemente mecanismos de control
y supervisión a efecto de que el registro de las erogaciones se realice en la partida presupuestaria
que corresponda; informando ante este Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, de
las mejoras realizadas y las acciones emprendidas.

Resultado 19 (con observación). De la revisión y análisis, relativa a la partida Reuniones, Congresos
y Convenciones, pagada con la fuente de fnanciamiento BACAC0118 Universidad Autónoma Benito
Juárez, se constató que en el documento 499566 y póliza E-619 ambos de fecha 23 de abril de
2018, anexan comprobante de transferencia por concepto de gastos a comprobar a persona física,
observándose que no cuenta con documentación comprobatoria del egreso por un importe de
$27,700.00 (veintisiete mil setecientos pesos 00/100 M.N.)

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número SF./1245/2019, remitió documento
referente a la solventación del resultado y copia certifcada de: póliza de diario 1002 y póliza de
egresos E-619, escrito en el que se presentó relación de los gastos realizados por los equipos que
participaron en la competencia nacional de litigación oral, Comprobantes Fiscales Digitales por
Internet por consumo de alimentos, alquiler de automóviles, servicios de autobuses, comprobante
de depósito, reporte fotográfco de la evidencia de participación de los dos equipos representativos
de la Universidad.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, la entidad fscalizada no
presentó la totalidad de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, y que 15 de los presentados
corresponden con lo indicado en las pólizas de diario 1002 y póliza de egresos 619.

2018-OA/CPE/008-SA-016 Solicitud de aclaración
Se requiere a la Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca, presente ante este Órgano Superior
de Fiscalización del Estado de Oaxaca, información y documentación comprobatoria del egreso por
un importe de $9,751.77 (nueve mil setecientos cincuenta y un pesos 77/100 M.N.).

Resultado 20 (con observación). De la revisión y análisis a 4 partidas pagadas con Ingresos Propios,
se constató que no cuentan con documentación justifcativa por un importe de $3,256,214.15 (tres
millones doscientos cincuenta y seis mil doscientos catorce pesos 15/100 M.N.).