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INFORME FINAL DE AUDITORÍA  Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:                Incumpliendo con lo establecido en los artículos 7 fracciones I, V y VI de la Ley General de Responsabilidades
                                                                                                                                                         Administrativas; 40, 74 y 75 párrafo primero de la Ley Estatal de Planeación; 4 párrafo segundo y séptimo, 22 fracción I,
                            Solicitud de Aclaración:                                                                                                     57 último párrafo de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 6, 7 inciso a) fracciones III y V, inciso
                            2023-OA/CPE/12/2024-SA-13                                                                                                    b) fracción II, 155 fracción IV, 157, 158 último párrafo, 160, 162 incisos a), b), c), d) y e) del Reglamento de la Ley Estatal de
                            Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que         Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y Clausula Quinta, inciso f) párrafo primero del Anexo de Ejecución/Apoyo
                            justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.”                                            Financiero 2023 SEMS-EL ICAPET-OAXACA.
                                                                                                                                                         Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
                            La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
                            atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:                                                       Solicitud de Aclaración:

                            Presentó ficha informativa, signada por el Director de Planeación y Evaluación de ICAPET,                                    2023-OA/CPE/12/2024-SA-14
                            mediante la cual informa que las actividades observadas fueron programadas por la
                            administración anterior y toda vez que no se pueden eliminar se dio continuidad en la                                        Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
                            presente administración, sin embargo, se dio prioridad al debido ejercicio presupuestal                                      justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.”
                            establecido en el Anexo de Ejecución. Por lo anterior, se realizaron las acciones correctivas
                            para el ejercicio 2024.                                                                                                      La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
                                                                                                                                                         atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
                            Adjunta lo siguiente:
                            • Anexo de Ejecución/Apoyo Financiero 2023 SEMS-EL ICAPET-OAXACA.                                                            Presentó tarjeta informativa, signada por la Directora Administrativa del ICAPET, mediante la
                            • Programa Operativo Anual 2023 (POA-02) del Instituto de Capacitación y Productividad                                       cual informa que la actividad observada fue extraordinaria, por lo que únicamente se realizó
                                                                                                                                                         el registro presupuestal, omitiendo la asignación de metas e indicadores, sin embargo, el
                                para el Trabajo.                                                                                                         recurso asignado se ejerció apegándose a la normatividad vigente.
                            • Anexo de Ejecución/Apoyo Financiero 2024 SEMS-EL ICAPET-OAXACA.
                            • Programa Operativo Anual 2024 (POA-02) del Instituto de Capacitación y Productividad                                       Adjunta lo siguiente:
                                                                                                                                                         • Memorándum número ICAPET/DG/204-4/2024 de fecha 30 de abril de 2024, signado por
                                para el Trabajo.
                                                                                                                                                              el Director General del ICAPET, dirigido a la Directora Administrativa, mediante el que le
                            De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la                                         instruye que realice las acciones pertinentes para que todas las actividades que se lleven
                            Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación que                                           a cabo cuenten con metas o indicadores.
                            aclara el cumplimiento de las metas y corrobora el cumplimiento de las mismas, como se                                      • Memorándum número ICAPET/DA/332/2024 de fecha 02 de mayo de 2024, signado por la
                            detalla en el ANEXO DAE-AD-01-SOLV; por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización                                     Directora Administrativa del ICAPET, dirigido al Director General, mediante el que informa
                            del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación.                                                                    que como parte de las acciones de mejora se han ubicado todas las actividades que
                                                                                                                                                              ejecuta el Instituto dentro de actividades medibles dentro del presupuesto asignado.
                            El siguiente resultado AD-31 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se                                 • Memorándum número ICAPET/DA/332-A/2024 de fecha 30 de abril de 2024, signado por
                            transcribe a continuación:                                                                                                        la Directora Administrativa, dirigido a la Jefa de Recursos Financieros, mediante el que le
                                                                                                                                                              instruye que en lo subsecuente toda actividad que se lleve a cabo deberá contar con
                            “RESULTADO: AD-31 CON OBSERVACIÓN                                                                                                 metas o indicadores medibles dentro del presupuesto.
                            De la revisión y análisis al Estado del ejercicio presupuestal e información proporcionada por la Entidad Fiscalizable, se   • Memorándum número ICAPET/RF/062-1/2024 de fecha 03 de mayo de 2024, signado por
                            identificó el registro de la actividad 003 Reunión Nacional de Directores Generales ICAT 2023, a la que asignaron un              la Jefa del Departamento de Recursos financieros, dirigido a la Directora Administrativa
                            presupuesto de $ 2,551,570.55 (Dos millones quinientos cincuenta y un mil quinientos setenta pesos 55/100M.N),                    del ICAPET, mediante el que le informa que se están ubicando todas las actividades que
                            observando que dicha actividad no cuenta con Informes trimestrales, lo que no permite verificar su cumplimiento, ya               ejecuta el Instituto dentro de actividades medibles dentro del presupuesto asignado.
                            que no cuenta con metas o indicadores establecidos para su medición.                                                         • Memorándum número ICAPET/DG/204-5/2024 de fecha 30 de abril de 2024, signado por
                                                                                                                                                              el Director General del ICAPET, dirigido al Director de Planeación y Evaluación, mediante el
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