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INFORME FINAL DE AUDITORÍA 9. Se constato que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a los indicadores de
gestión, objetivos y metas programadas en los reportes de avance de gestión
10. Se verifico mediante inspección física que las obras o actividades hayan beneficiado
a la población.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos
116 fracción II párrafo sexto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59
fracción XXII párrafo primero, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II de la
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 1, 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5
fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19, 25, 26,
27, 34, 35, 36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXVIII, XXXVIII y párrafo penúltimo y 94 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante
Decreto número 1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de
fecha treinta de septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico
Oficial número cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos
mil veintitrés; y 1, 2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento
Interior de la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de
abril del año 2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el informe
final de auditoría con los siguientes resultados:
El siguiente resultado AF-01 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-01 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los registros
contables, Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC’s), correspondiente a los ingresos de la totalidad de la partida Sueldos Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
para Base de la fuente de financiamiento BECBC0923 “Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca”, que formaron
parte de la muestra de auditoría; se observó la falta de las Pólizas de Ingresos, por un importe de $366,015,317.88
(Trescientos sesenta y seis millones quince mil trescientos diecisiete pesos 88/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
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Solicitud de aclaración.
2023-OA/CPE/23/2024-SA-01
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
Presenta pólizas de ingreso y Cuentas por liquidar Certificadas (CLC’s).
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación.
El siguiente resultado AF-02 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los registros
contables, Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC’s), correspondiente a los ingresos de la totalidad de la partida Prima
de Antigüedad para Base, de la fuente de financiamiento BECBC0923 “Universidad Autónoma Benito Juárez de
Oaxaca”, que formaron parte de la muestra de auditoría; se observó la falta de las Pólizas de Ingresos, por un importe
de $129,165,304.08 (Ciento veintinueve millones ciento sesenta y cinco mil trescientos cuatro pesos 08/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental.
Solicitud de aclaración.
2023-OA/CPE/23/2024-SA-02
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
Presenta pólizas de ingreso y Cuentas por liquidar Certificadas (CLC’s).