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INFORME FINAL DE AUDITORÍA La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para RESULTADO: AF-07 SIN OBSERVACIÓN
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los registros
Presenta pólizas de ingreso y Cuentas por liquidar Certificadas (CLC’s). presupuestales, contables, Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), correspondientes a los egresos de las Partidas que
formaron parte de la muestra de auditoría correspondiente a las Partidas presupuestadas y pagadas con la fuente de
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la financiamiento BECBC0923 Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca; se verificó que se encuentran
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de debidamente registradas, presupuestadas y contablemente soportadas con su documentación comprobatoria y
Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación. justificativa como se enlista en la siguiente tabla:
El siguiente resultado AF-06 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se NÚM. NOMBRE DE PARTIDA
transcribe a continuación:
1 Sueldos para Base
RESULTADO: AF-06 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los registros 2 Prima de Antigüedad para Base
contables, Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC’s), correspondiente a los ingresos de la totalidad de la partida
Servicios Legales, de Contabilidad, Auditoría y Relacionados, de la fuente de financiamiento BECBC0923 3 Gratificación de Fin de Año para Base
“Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca”, que formaron parte de la muestra de auditoría; se observó la falta
de las Pólizas de Ingresos, por un importe de $32,111,431.72 (Treinta y dos millones ciento once mil cuatrocientos treinta y 4 Materiales y Suministros para Planteles Educativos
un pesos 72/100 M.N.).
5 Materiales, Útiles y Equipos Menores de Oficina
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental. Fuente: Documentación presentada por la Entidad Fiscalizable.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción: Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a
este resultado.
Solicitud de aclaración.
2023-OA/CPE/23/2024-SA-06 Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observación.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado. El siguiente resultado AF-08 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación: RESULTADO: AF-08 CON OBSERVACIÓN
Presenta pólizas de ingreso y Cuentas por liquidar Certificadas (CLC’s). De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los registros
presupuestales, contables, Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC’s), de la totalidad de la partida Servicios legales, de
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la contabilidad, auditoría y relacionados presupuestada y pagada con la fuente de financiamiento BECBC0923
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Universidad Autónoma Benito Juárez de Oaxaca, que formó parte de la muestra de auditoría; se observó la falta de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación. documentación comprobatoria y justificativa por un importe de $32,111,431.72 (Treinta y dos millones ciento once mil
cuatrocientos treinta y un pesos 72/100 M.N.).
El siguiente resultado AF-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42 párrafo primero y 43
de la ley General de Contabilidad Gubernamental; 28 Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
6 Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 y 23 del
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 19, 20, 21, 25, 26 y 27 del Reglamento de
la Ley de Adquisiciones, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de
Oaxaca; 88 Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el ejercicio fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPE/23/2024-PO-01
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $32,111,431.72 (Treinta y dos
