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millones ciento once mil cuatrocientos treinta y un pesos 72/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este Presenta oficios. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
resultado.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación: Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación.
Presenta documentación comprobatoria y justificativa. El siguiente resultado AC-10 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación RESULTADO: AC-10 SIN OBSERVACIÓN
comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $32,111,431.72 (Treinta y dos millones
ciento once mil cuatrocientos treinta y un pesos 72/100 M.N.); Por lo anterior, esta Auditoría De la revisión y análisis a la información y documentación derivada del cuestionario aplicado a la Entidad Fiscalizable,
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación. se constató que cumplió con la publicación de la información contable, presupuestaria, programática y la demás
información complementaria señalada en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, aunado a ella de la revisión
El siguiente resultado AC-09 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se de la página oficial de difusión se encontró publicada la información en la liga:
transcribe a continuación: https://www.finanzasoaxaca.gob.mx/pdf/contabilidad/cuenta_publica/2023/tomos/TOMO%20IV-A.pdf
RESULTADO: AC-09 CON OBSERVACIÓN Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a
este resultado.
De la revisión y análisis a la información y documentación proporcionada por la Entidad Fiscalizable, se observó que
cuenta con un Manual General de Organización el cual no se encuentra actualizado conforme a la Estructura Orgánica Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observación.
autorizada vigente; aunado a ello no cuenta con un reglamento actualizado y un manual de procedimientos
documentos normativos básicos que regulan el ejercicio de sus funciones. El siguiente resultado AC-11 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 5 párrafo primero de la Ley de Responsabilidades Administrativas
del Estado y Municipios de Oaxaca; Anexo único, fracción IV, numeral 6 del Acuerdo por el que se emiten los RESULTADO: AC-11 SIN OBSERVACIÓN
Lineamientos para la Elaboración de Reglamentos Internos de las Dependencias y Entidades del Poder Ejecutivo del
Estado de Oaxaca; Capitulo III, numeral 3.1.1.7 del Sistema de control interno de la Universidad Autónoma “Benito De la revisión y análisis a la información y documentación derivada del cuestionario aplicado a la Entidad Fiscalizable,
Juárez” de Oaxaca; numeral 6.4.3 de los Lineamientos Generales del Sistema de Control Interno de la Universidad se constató que cumplió con la publicación de la información en lo relativo a los formatos de la Ley de Disciplina
Autónoma “Benito Juárez” de Oaxaca. Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios. y en sus criterios para la elaboración homogénea de la
información financiera, aunado a ellos de la revisión a su página oficial de difusión se encontró publicada la información
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción: en la liga:
https://www.finanzasoaxaca.gob.mx/pdf/contabilidad/cuenta_publica/2023/tomos/TOMO%20IV-A.pdf
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPE/23/2024-SA-07 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a
este resultado.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado. Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observación.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para El siguiente resultado AD-12 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación: transcribe a continuación:
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