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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
En relación a las sub-subcuentas 12465-5650100038 RADIO PORTATIL DE COMUNICACION INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
MARCA KENWOOD MODELO TK-200, 12465-5650100039 RADIO PORTATIL DE
COMUNICACION MARCA KENWOOD MODELO TK-200, 12465-5650100040 RADIO
PORTATIL DE COMUNICACION MARCA KENWOOD MODELO TK-200 y 12465-5650100041
RADIO PORTATIL DE COMUNICACION MARCA KENWOOD MODELO TK-200, se constató
que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $12,400.40 (Doce
mil cuatrocientos pesos 40/100 M.N.), realizando pagos en efectivo, con recursos del Ramo
28, Participaciones a Entidades Federativas y Municipios, de los cuales se verificó que los bienes
muebles adquiridos se encuentran en el inventario de Bienes Muebles, integrado en la cuenta
pública del ejercicio 2022; así mismo se observó que los registros contables y presupuestarios no
se encuentran soportados con la justificativa del gasto referente a la solicitud de la necesidad de la
adquisición, la autorización de la adquisición, la constancia de recepción y la evidencia del destino
del recurso, además no presento los resguardos correspondientes; como se detalla a continuación:
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET
FUENTE DE CAJA NÚMERO
FINANCIA- DE FOLIO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
MIENTO FISCAL
3,100.10 4 RADIOS
PORTÁTIL
000275 23/03/2022 3,100.10 000072 23/03/2022 12,400.40 PARTICIPA- 12,400.40 08BA6E94- 16/03/2022 ERIC 12,400.40
3,100.10 CIONES B979-465F- GUZMAN DE
82A8-692819 OSORIO COMUNICA-
(RAMO 28) -
RECURSOS C1DD4C CION
FEDERALES MARCA
KENWOOD
3,100.10 MODELO
TK-2000
TOTAL $12,400.40 $12,400.40 $12,400.40 $12,400.40
Incumpliendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, artículos 42
párrafo primero, 43, 67 párrafos primero y segundo y 70 fracción I; que a la letra dice:
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Artículos 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”,
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”,
Artículo 67 párrafo primero: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y
comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo.”
Artículo 67 párrafo segundo: “Los entes públicos implementarán programas para que los pagos se hagan directamente en forma
electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios, salvo en las localidades donde no haya disponibilidad de servicios bancarios.”
Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten”.
RESULTADO: AF-05 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la documentación relativa al registro de los ingresos ministrados por la
Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca, por el periodo del 01 de enero
al 30 de septiembre de 2022, se constató que ministró y pagó al Ayuntamiento del Municipio de
San Pedro Mártir Yucuxaco, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, recursos relativos al Ramo General
28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios incluyendo los ajustes, el importe de
$2,332,666.00 (Dos millones trescientos treinta y dos mil seiscientos sesenta y seis
pesos 00/100 M.N.), del Ramo 33 Fondo III, Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF) y Ramo 33 Fondo
IV, Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones
Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF), los importes de $3,661,281.00 (Tres millones
seiscientos sesenta y un mil doscientos ochenta y un pesos 00/100 M.N.) y $708,842.16
(Setecientos ocho mil ochocientos cuarenta y dos pesos 16/100 M.N.), respectivamente; los
cuales fueron registrados en el Sistema de Contabilidad que manejó el Municipio en el ejercicio
fiscal 2022, constatando que los recursos ministrados y pagados fueron depositados en las cuentas
bancarias productivas especificas aperturadas para el ejercicio fiscal 2022.
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