Page 6 - 013 San Sebastian Tutla

ALCANCE

Universo: $57,462,435.67 (Cincuenta y siete millones cuatrocientos sesenta y dos mil cuatrocientos treinta y

cinco pesos 67/100 M.N.)

Muestra: $34,309,088.57 (Treinta y cuatro millones trescientos nueve mil ochenta y ocho pesos 57/100 M.N.)

Porcentaje del alcance: 59.7%

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS

1. Se realizó un Estudio General de Control Interno.

2. Se comprobó que los saldos reflejados en las cuentas bancarias en las que recibieron y administraron

los recursos de los fondos sean fidedignos, que cuenten con la documentación original comprobatoria y

justificativa, así mismo verificar que las cuentas bancarias especificas cuentan con los contratos de

apertura y que se encuentren autorizadas con firmas mancomunadas, verificar que la Entidad

Fiscalizable elaboró las conciliaciones bancarias, constatar que no se hayan transferido recursos de la

cuenta bancaria receptora del fondo a otras cuentas en las que el municipio manejo otro tipo de recursos,

y verificar que los rendimientos de la cuenta productiva se hayan registrado en la contabilidad.

3. Verificar que las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles, se encuentren debidamente respaldados

con la documentación original comprobatoria y justificativa con apego a la normatividad, así como su

registro en el de bienes muebles e inmuebles.

4. Se verificó que los ingresos recibidos se encuentren contemplados en la ley de ingresos autorizada y

publicada del ejercicio fiscal correspondiente; asimismo se comprobó que fueron registrados en los

tiempos establecidos en la normatividad aplicable y que cuenten con la documentación original

comprobatoria y justificativa.

5. Se verificó que la entidad fiscalizable contó con una cuenta bancaria productiva específica para cada

fondo o programa de que se trate, en la que se manejaron exclusivamente esos recursos.

6. Se verificó la autorización de la partida en el presupuesto de egresos, la existencia de registros contables

y presupuestales específicos de las erogaciones del fondo o programa, debidamente actualizados,

identificados y controlados, así como que se encuentren respaldados con la documentación original que

justifique y compruebe el gasto incurrido y cumpla con la normatividad aplicable.

7. Se verificó que las categorías, puestos y números de plazas se encuentren autorizadas, asimismo, que

las remuneraciones por sueldos y salarios se apeguen a los tabuladores autorizados y vigentes en el

ejercicio; así como que cuenten con los expedientes de personal que acrediten el perfil de las plazas

contratadas.

8. Se verificó que cumplió con retener el impuesto sobre la renta por los pagos de remuneraciones,

asimismo constatar que dichas retenciones se hayan enterado a las instancias respectivas.

9. Se verificó la autorización en el presupuesto de egresos, los registros contables y presupuestales

relativos a las erogaciones efectuadas por obra pública, y que se encuentren soportados con la

documentación comprobatoria correspondiente y cumpla con la normatividad aplicable.

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