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23. Se verificó que el Ente Fiscalizable, previo a la ejecución de la obra, acreditó haber implementado
los mecanismos de control, vigilancia y supervisión.
24. Se verificó que la obra pública contó con la documentación justificativa consistente en estimaciones
de obra y su respectiva documentación soporte; y en caso de modificaciones, se encuentren
debidamente justificadas y formalizadas mediante los convenios modificatorios.
25. Se verificó que el ente auditado presentó la documentación comprobatoria que ampara el pago de
las estimaciones de obra, en caso de obras contratadas, o el pago de materiales, mano de obra,
alquiler de equipo y maquinaria de construcción utilizados en la obra, en caso de Administración
Directa.
26. Se realizó verificaciones e inspecciones físicas de obra, y constatar que las obras cumplieron con
los plazos de ejecución, que están concluidas, operan adecuadamente y que se ejecutaron conforme
a la documentación comprobatoria y justificativa.
27. Se verificó que la terminación y entrega de los trabajos se realizaron conforme a la normatividad
aplicable de acuerdo a la modalidad de ejecución de la obra.
RESULTADOS DE AUDITORIA
RESULTADO: AF-01 SIN OBSERVACIÓN
La entidad fiscalizada presentó el Cuestionario de Control Interno (CCI), requisitado por el C. Fernando Alejandro
García Vázquez, en su carácter de Presidente Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de San Sebastián
Tutla, Distrito de Centro, Oaxaca; una vez realizado el análisis de las respuestas y de la documentación
proporcionada en atención al requerimiento de información, obtuvo un puntaje de 76 sobre 100, ubicándolo en
un nivel alto conforme a los valores de los 5 componentes del Control Interno, acorde al Marco Integrado de
Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización, como se detalla a continuación:
EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO TABLA DE VALORES PARA CADA PREGUNTA EN FUNCIÓN DEL COMPONENTE
RANGOS DE CALIFICACIÓN VALOR OBTENIDO
DE LAS
NIVEL DEL COMPONENTES MICI No. VALOR POR VALOR POR
SISTEMA DE PREGUNTAS COMPONENTE PREGUNTA PREGUNTAS POR
COMPONENTE
DES HASTA NIVEL PUNTAJE CONTROL 20 1.4
DE OBTENIDO INTERNO 20 0.9 11
20 0.9 17
0 39 C (BAJO) 76 ALTO Ambiente de Control 14 20 2.5
40 69 B (MEDIO) Administración de 23 20 2 18
70 100 A (ALTO) Riesgos 22 100 11
Actividades de Control 8
Información y 10 19
Comunicación 77 76
Supervisión
TOTALES
RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada del 01 de enero al 31 de diciembre de 2022, se detectó
un saldo al 31 de diciembre de 2022, respecto del siguiente rubro:
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