Page 43 - Asuncion Nochixtlan
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Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera                                               ochenta y dos mil cuatrocientos veintinueve pesos 00/100 M.N.), conforme a las observaciones                        INFORME FINAL DE AUDITORÍA
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,                                                       detalladas en este resultado.”
concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-62.
                                                                                                                                        (…)

El siguiente resultado AF-63 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se                                     La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas,
transcribe a continuación:                                                                                                       correspondiente a la planeación, autorización, programación, presupuestación,
                                                                                                                                 adjudicación, contratación, ejecución, comprobación, entrega y recepción, para atender
(…)                                                                                                                              el resultado antes transcrito, sin embargo, no presentó la invitación a la contraloría u órgano
                                                                                                                                 de control interno y el acta de entrega recepción del Municipio a los beneficiarios, asimismo,
“RESULTADO: AF-63 CON OBSERVACIÓN                                                                                                los croquis presentados no representan la ubicación de los trabajos y el plano presentado
                                                                                                                                 carece de las firmas del Presidente Municipal, Proyectista y D.R.O., de igual manera, derivado
De la revisión efectuada a la documentación proporcionada por el H. Ayuntamiento del Municipio de                                de la inspección física realizada el 07 de noviembre de 2024, se observaron volúmenes de
Asunción Nochixtlán, Distrito de Nochixtlán, Oaxaca, se constató que no fue entregada para los trabajos                          obra pagados no ejecutados por un importe de $299,045.70 (Doscientos noventa y nueve
de esta auditoría la documentación correspondiente a la planeación, autorización, programación,                                  mil cuarenta y cinco pesos 70/100), solventando el monto de $683,383.30 (Seiscientos
presupuestación, adjudicación, contratación, ejecución, comprobación, entrega y recepción de una                                 ochenta y tres mil trescientos ochenta y tres pesos 30/100 M.N), como se detalla a
obra, observando un importe de $982,429.00 (Novecientos ochenta y dos mil cuatrocientos veintinueve                              continuación:
pesos 00/100 M.N.), por lo que no acreditó que la obra y/o acción se ejecutó de acuerdo con el plazo,
monto, cantidades, especificaciones y demás condiciones pactadas en el contrato y convenio
respectivo; así como, no comprobó que las cantidades de obra estimadas y pagadas correspondieron
a lo ejecutado, de la obra que se relaciona a continuación:

NÚM.  NOMBRE DE LA OBRA                     LOCALIDAD    NÚMERO DE CONTRATO         IMPORTE                                      VOLÚMENES DE OBRA PAGADOS NO EJECUTADOS
                                            YOTOYUCO   MAN/FAISMUN/006/13/2023  DETERMINADO
OC-4  REVESTIMIENTO EN VARIAS CALLES DE LA                                                                                                                                                  CANTIDAD
      COLONIA LA LABOR                                                               $ 982,429.00

                                                       TOTAL                    $ 982,429.00                                     CLAVE    CONCEPTO                    UNIDAD      PAGADO                                P.U.  IMPORTE      IMPORTE
                                                                                                                                                                          DE        SEGÚN
Fuente: Relación de Obras en Proceso y Terminadas del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023 del Municipio de                                                                 ESTIMACIONES  DETERMINADA     DIFERENCIA        OBSERVADO SOLVENTADO
                                             Asunción Nochixtlán, Distrito de Nochixtlán, Oaxaca.                                                                     MEDIDA                EN LA REVISIÓN  OBSERVADA

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación; 42 y 43                           A        REVESTIMIENTO DE
de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de                                      CAMINO
las Entidades Federativas y los Municipios; 113 fracción IV y 137 de la Constitución Política del Estado Libre
y Soberano de Oaxaca; 8 fracciones XI y XXIV, 97, 118 fracción II, 119 fracción III, 136, 184, 185, 186 fracción II              A1 TERRACERÍAS
y 197 de la Ley del Ordenamiento Territorial y Desarrollo Urbano del Estado de Oaxaca; 4, 11 fracciones V
y VII, 18 fracciones III y V, 20, 22, 25, 26, 27, 29 fracciones I, II y III, 30, 31, 35, 36, 37 fracciones I, II y III, 38, 39,           009-G
40, 42, 43, 44, 45, 46 segundo y tercer párrafo, 47, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 59 fracción II, 60, 61, 64, 65, 66
y 71 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados del Estado de Oaxaca; 32 y 33 de la Ley de                             PU00000  REAFINAMIENTO               KM      3.64          2.64            1.00 $16,640.53 $16,640.53 $43,931.00
Equilibrio Ecológico y Protección al Ambiente del Estado de Oaxaca; 40 fracción 1, 60 fracción VIII, 209,                          00001  009-G 02
263, 280 y 282 del Reglamento de Construcción y Seguridad Estructural para el Estado de Oaxaca; 24                                        BONIFICACION POR
y 25 del Reglamento de la Ley del Servicio Público de Energía Eléctrica, en Materia de Aportaciones; y
las normas mexicanas N CTR CAR 1 04 001/00 y N PRY CAR 1 06 001/00.                                                                       REAFINAMIENTO

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:                                        A2 REVESTIMIENTO

                                                                                                                                                086-C. 03             M3      4543.80       3150.31         1393.49     $45.84 $63,877.58  $144,410.21
                                                                                                                                                EXTRACCION DE LOS
Pliego de observaciones:                                                                                                                        MATERIALES
2023-OA/CPM/002/2024-PO-46                                                                                                                      APROVECHABLES Y DE
                                                                                                                                                LOS DESPERDICIOS B)
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la                               PU00000 PARA LOS MATERIALES
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $982,429.00 (Novecientos                               00002 APROVECHABLES
                                                                                                                                                TENDIDOS,
                                                                                                                                                CONFORMADOS Y
                                                                                                                                                AFINADOS, UTILIZANDO
                                                                                                                                                EQUIPO MECANICO. 2)
                                                                                                                                                EN MATERIAL "B"

                                                                                                                                                086-C. 07 OPERACIÓN   M3      4543.80       3150.31         1393.49     $84.86 $118,251.56 $267,335.31
                                                                                                                                 PU00000 DE TENDIDO,

                                                                                                                                  00004 CONFORMACION Y

                                                                                                                                                AFINAMIENTO PARA

                                                                                                                                                                                                                                                        41
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