Page 6 - Cuilapam de Guerrero

INFORME FINAL DE AUDITORÍA cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y Ramo General 33
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la Auditoría
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año 2023 en el N/P FONDO CANTIDAD
Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de Auditoría con
los siguientes resultados: III. Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social $44,524,144.56 (Cuarenta y cuatro millones

1 Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del quinientos veinticuatro mil ciento cuarenta y

Distrito Federal (FAISMUN). cuatro pesos 56/100 M.N.)

IV. Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de $24,058,443.39 (Veinticuatro millones cincuenta

2 los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del y ocho mil cuatrocientos cuarenta y tres pesos

Distrito Federal (FORTAMUN). 39/100 M.N.)

TOTAL $68,582,587.95

El siguiente Resultado: AF-01 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de Convenios
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
N/P FONDO CANTIDAD

1 Otros Programas o Fondos del Ramo 20 Bienestar. $200,000.00 (Doscientos mil pesos 00/100 M.N.)

TOTAL $200,000.00

(…)

“RESULTADO: AF-01 SIN OBSERVACIÓN Los cuales fueron registrados en el Sistema de Contabilidad que manejó el Municipio en el ejercicio
fiscal 2023, identificando que los registros contables y presupuestarios fueron depositados en las
De la revisión a las sub-subcuentas 12413 EQUIPO DE COMPUTO Y DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN, cuentas bancarias productivas especificas aperturadas para el ejercicio fiscal 2023 y se encuentran
12419 OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN, 12422 APARATOS DEPORTIVOS, 12429 OTRO soportados con la documentación comprobatoria relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por
MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO, 12441 VEHÍCULOS Y EQUIPO TERRESTRE y 12469 OTROS Internet.
EQUIPOS; se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de
$4,232,707.24 (Cuatro millones doscientos treinta y dos mil setecientos siete pesos 24/100 M.N.), Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
constatando que los registros contables y presupuestarios, se encuentran respaldados con la alguna respecto a este resultado.”
documentación comprobatoria y justificativa del gasto correspondiente
(…)

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación Debido a lo anterior, este Resultado: AF-02 permanece sin observaciones.
alguna respecto a este resultado.”
El siguiente Resultado: AF-03 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
(…) transcribe a continuación:

Debido a lo anterior, este Resultado: AF-01 permanece sin observaciones.

El siguiente Resultado: AF-02 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de (…)
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-03 CON OBSERVACIÓN

(…) De la revisión a la sub-subcuenta 51111-1132 SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de Cuilápam de Guerrero, Distrito Centro, Oaxaca, afectó el Presupuesto de
“RESULTADO: AF-02 SIN OBSERVACIÓN Egresos en cantidad de $20,847,134.00 (Veinte millones ochocientos cuarenta y siete mil ciento treinta y
cuatro pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
De la revisión a la información proporcionada por la Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo del respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del gasto, relativa a los
Estado de Oaxaca, se constató que ministró al Ayuntamiento del Municipio de Cuilápam de Guerrero, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, así como la documentación que justifique el costo de la
Distrito Centro, Oaxaca, los siguientes recursos: nómina, donde consigne el salario percibido por concepto de servicios personales, los días trabajados,
las percepciones y deducciones correspondientes en cantidad de $83,533.00 (Ochenta y tres mil
Ramo General 28 quinientos treinta y tres pesos 00/100 M.N.), asimismo, presentó Comprobantes Fiscales Digitales por
Internet en cantidad de $33,850.00 (Treinta y tres mil ochocientos cincuenta pesos 00/100 M.N.), los
N/P FONDO CANTIDAD cuales carecen de la firma de los trabajadores por lo que no acreditan la recepción del pago, lo anterior
como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01.
Ramo General 28, Participaciones a Entidades $29,430,586.00 (Veintinueve millones
Federativas y Municipios, incluyendo los ajustes.
1 cuatrocientos treinta mil quinientos ochenta y

seis pesos 00/100 M.N.) Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 29, 29-A y 32-G fracción I del Código Fiscal de la Federación; y 86 fracción
TOTAL $29,430,586.00 V, 96 y 99 fracciones I y III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

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