Page 9 - Cuilapam de Guerrero
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Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de       El siguiente Resultado: AF-11 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de                     INFORME FINAL DE AUDITORÍA
            Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 y 45 de la Ley    Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
            Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
            Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de       (…)
            Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para
            el Ejercicio Fiscal 2023; y 5 del Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado por el Cabildo para el  “RESULTADO: AF-11  SIN OBSERVACIÓN
            ejercicio fiscal 2023.
                                                                                                                    De la revisión a la sub-subcuenta 51291 - 2911  HERRAMIENTAS AUXILIARES DE TRABAJO MENORES, se
            Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
            acción:                                                                                                 constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Cuilápam de Guerrero, Distrito Centro, Oaxaca, afectó

            Pliego de observaciones:                                                                                el Presupuesto de Egresos en cantidad de $99,071.80 (Noventa y nueve mil setenta y un pesos 80/100

            2023-OA/CPM/005/2024-PO-02.                                                                             M.N.); constatando que los registros contables y presupuestarios, se encuentran respaldados con la

            Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la      documentación comprobatoria y justificativa del gasto.
            documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
            $1,702,142.24 (Un millón setecientos dos mil ciento cuarenta y dos pesos 24/100 M.N.), conforme a la    Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
            observación que se detalla en este resultado.”                                                          alguna respecto a este resultado.”

         (…)                                                                                                        (…)

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes                         Debido a lo anterior, este Resultado: AF-11 permanece sin observaciones.
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
                                                                                                                    El siguiente Resultado: AF-12 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar
Respecto la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación                              de Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
correspondiente, así como, la evidencia de la entrega de los equipos adquiridos a los
beneficiarios, presentó trasferencias SPEI; CFDI y XML; verificación de CFDI; oficios de solicitud                  (…)
de uniformes y accesorios; oficio de solicitud presupuestaria; oficio de reunión de trabajo;
tres oficios de solicitud de cotización; tres cotizaciones; cuadro comparativo; estudio de                          “RESULTADO: AF-12  SIN OBSERVACIÓN
mercado; acta de fallo; notificación para la firma de contrato; documentación legal de la
empresa; contrato de adquisiciones; manifiesto de no conflicto de intereses; nota de crédito;                       De la revisión a la sub-subcuenta 51321 – 3232 ARRENDAMIENTO DE BIENES Y EQUIPOS DE TECNOLOGÍAS DE
recepción de bienes; solicitud de autorización de pago; autorización de pago; vale de salida                        INFORMACIÓN, INCLUYE FOTOCOPIADORAS, IMPRESORAS ENTRE OTROS, se constató que el H. Ayuntamiento
de almacén; reporte fotográfico; informe de entrega de uniformes; resguardos interno; acta                          del Municipio de Cuilápam de Guerrero, Distrito Centro, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en
de integración de obras acciones e inversiones; acta de aprobación y autorización de obras;                         cantidad de $75,400.00 (Setenta y cinco mil cuatrocientos pesos 00/100 M.N.); constatando que los
oficio de notificación de aprobación y autorización de obras; acciones e inversiones;                               registros contables y presupuestarios, se encuentran respaldados con la documentación
convenio de concertación; anexo de oficio notificación de aprobación y autorización de                              comprobatoria y justificativa del gasto correspondiente.
obras; presupuesto de obra; programa de obra e inversión; la cual resulta suficiente para
solventar las observaciones emitidas.                                                                               Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
                                                                                                                    alguna respecto a este resultado.”
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo                         (…)
como solventado el Resultado: AF-10.
                                                                                                                    Debido a lo anterior, este Resultado: AF-12 permanece sin observaciones.

                                                                                                                    El siguiente Resultado: AF-13 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
                                                                                                                    Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:

                                                                                                                                                                                                                            7
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