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INFORME FINAL DE AUDITORÍA el municipio, en el programa de la administración pública municipal, relacionado con el plan
municipal; contar con un área establecida que realice las funciones de promover y ejecutar la
elaboración, actualización, control y evaluación del plan municipal de desarrollo y sus programas;
contar con un área formalmente establecida y/o responsable que identifique, analice y evalúe los
riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los objetivos de su plan municipal; identificar, analizar
y responder a los riesgos de probabilidad de ocurrencia de actos corruptos, fraude, abuso, desperdicio
y otras irregularidades que atenten contra la apropiada salvaguarda de los bienes y recursos públicos,
ni prevenir y planear acciones ante los cambios internos o externos, que afecten el buen
funcionamiento del control interno.
ACTIVIDADES DE CONTROL
Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas respecto al componente actividades de
control, se determina un puntaje alcanzado de 7.5 puntos de un total de 20.0 puntos asignados,
correspondientes al valor total de este componente, debido a que el municipio no acreditó ante esta
Auditoría Superior de Fiscalización haber realizado actividades de control interno que permitan
alcanzar los objetivos municipales y responder a los riesgos, evaluar y retroalimentar continuamente
las necesidades de conocimiento, competencias y capacidades que el personal debe tener para
lograr los objetivos institucionales del municipio; tener establecido un sistema de control y vigilancia
municipal, de los bienes muebles e inmuebles del municipio donde se formule y actualice
semestralmente el inventario y/o catálogo de dichos bienes; y realizar revisiones periódicas y/o
reuniones para detectar la eficacia en el logro de los objetivos o en el enfrentamiento de sus riesgos
así como no comunicar al responsable de cada área, las políticas y procedimientos para que pueda
implementar las actividades de control respecto de las responsabilidades que tiene asignadas.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas respecto al componente información y
documentación, se determina un puntaje alcanzado de 4.0 puntos de un total de 20.0 puntos
asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que el municipio no acreditó
ante esta Auditoría Superior de Fiscalización presentar los indicadores que utilizan para medir el
cumplimiento de los objetivos y metas; contar con el personal (interno y/o externo) confiable para
obtener información relevante que apoye al control interno; informar periódicamente al presidente
municipal y al personal del ayuntamiento, la situación de cambios o asuntos emergentes del control
interno y se les hace llegar la información de calidad necesaria para la consecución de los objetivos
institucionales del municipio, y rendir a la ciudadanía, por conducto del presidente municipal, un
informe detallado sobre los recursos recibidos, el estado financiero de la hacienda pública municipal,
el avance de los programas, las obras en proceso y concluidas, los resultados alcanzados al término
del ejercicio, y en general del estado que guardan los asuntos municipales.
SUPERVISIÓN
Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas respecto al componente supervisión, se
determina un puntaje alcanzado de 0.0 puntos de un total de 20.0 puntos asignados, correspondientes
al valor total de este componente, debido a que el municipio no acreditó ante esta Auditoría Superior
de Fiscalización tener un área interna o externa que se encargue de supervisar y evaluar la eficacia
operativa del control interno; procedimientos o estrategias para corregir las deficiencias de control;
recibir quejas o denuncias de la ciudadanía y el público en general que permitan identificar áreas de
riesgo y definir mejoras en este; tener una área responsable de ejecutar dichos procedimientos o
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estrategias que reporten a las partes internas y externas los problemas de control interno detectados,
para que estos consideren y evalúen oportunamente dichas cuestiones; y tener una área que realice
la función de verificar que la información reportada en relación del cumplimiento de los programas
del ayuntamiento sea de calidad.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 120 párrafo antepenúltimo de la Constitución
Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 4 segundo párrafo y 5 párrafo segundo de la Ley del
Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 5 párrafo primero de la Ley de Responsabilidades
Administrativas del Estado y Municipios de Oaxaca; 29 párrafo segundo, 43 fracciones I, I BIS párrafo
primero, XI, XL, LXI, LXXIX, LXXX, 68 fracciones II, V y VIII, 109, 120, 126, 126 BIS párrafo primero, 126 TER,
párrafos primero y tercero, 126 SEPTENDECIES y 126 NOVODECIES de la Ley Orgánica Municipal del
estado de Oaxaca; 45 párrafo segundo, 48 párrafo primero, 49, 50 y 53 de la Ley de Planeación,
Desarrollo Administrativo y Servicios Públicos Municipales.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Solicitud de aclaración:
2023-OA/CPM/009/2024-SA-01
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
información y/o documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que
se detalla en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto al componente Ambiente de Control; la Entidad Fiscalizable, presentó los
documentos denominados Manual de organización, Manual de procedimientos,
Nombramiento a la Titular del área de evaluación al desempeño del control interno
municipal, Nombramiento a la Titular de medios para evaluar el apego y cumplimiento de
las normas de conducta del personal de áreas administrativas, Nombramiento a la Titular de
la supervisión y evaluación de la eficacia operativa del control interno municipal, y oficio de
solicitud de capacitación en materia de legalidad, ética y calidad en el servicio público.
Respecto al componente Administración de Riesgos; la Entidad Fiscalizable, presentó Oficio
número MMH/2024/007/056 mediante el cual remiten el Plan Municipal de Desarrollo
Sostenible 2023-2025, Acta de sesión extraordinaria de cabildo para el análisis, discusión y
autorización del Plan de Desarrollo Municipal para la administración 2023-2025 y el Plan
Municipal de Desarrollo de Mesones Hidalgo.