Page 34 - Huautla de Jiménez

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-39.
El siguiente Resultado: AF-40 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-40 CON OBSERVACIÓN
De la revisión efectuada a los expedientes técnicos unitarios, proporcionados por el H. Ayuntamiento
del Municipio de Huautla de Jiménez, Distrito de Teotitlán, Oaxaca, de las obras incluidas en la
muestra, respecto a la documentación comprobatoria de las obras, se constató que presentaron los
cuerpos de las estimaciones, números generadores, croquis de ubicación de los trabajos realizados
y reportes fotográficos de las estimaciones; sin embargo, carecen de sellos y firmas, así como
también se constató que no presentaron los croquis de ubicación de los trabajos, las pruebas de
resistencia a la compresión del concreto hidráulico utilizado en las obras, las pruebas de laboratorio “RESULTADO: AF-41 CON OBSERVACIÓN
para la construcción de revestimientos, las pruebas de hermeticidad de la tubería instalada y las
notas de bitácora de las estimaciones, observaciones presentes en diez obras, como se desglosa en
el anexo DAM-VIF-06.
Incumpliendo con lo establecido en el artículo 56 de la Ley de Obras Públicas y Servicios
Relacionados del Estado de Oaxaca; artículo 7 de la Ley de Infraestructura de Calidad; artículo 280
párrafo primero, segundo y tercero, artículo 282 párrafo primero y segundo del Reglamento de
Construcción y Seguridad Estructural para el Estado de Oaxaca; apartado 8 de la Norma NMX-C-
083-ONNCCE-2014; Fracción D1 de la Norma N CTR CAR 1 04 001/00; y el apéndice B, punto 2. Campo
de aplicación, inciso b de la Norma Oficial Mexicana NOM 001 CONAGUA 2011.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promovió la siguiente
acción:
Solicitud de aclaración:
2023-OA/CPM/012/2024-SA-12
Se requirió que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones que se detallan
en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación correspondiente a la
documentación comprobatoria para atender el resultado antes transcrito, misma que fue
analizada como se detalla en el ANEXO DAM-VIF-SOL-06.
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Incumpliendo con lo establecido en el artículos 56 de la Ley de Obras Públicas y Servicios
Relacionados del Estado de Oaxaca; 7 de la Ley de Infraestructura de Calidad; 280 párrafo
primero, segundo y tercero, artículo 282 párrafo primero y segundo del Reglamento de
Construcción y Seguridad Estructural para el Estado de Oaxaca; apartado 8 de la Norma
NMX-C-083-ONNCCE-2014; Fracción D1 de la Norma N CTR CAR 1 04 001/00; y el apéndice
B, punto 2. Campo de aplicación, inciso b de la Norma Oficial Mexicana NOM 001 CONAGUA
2011.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-40.
El siguiente Resultado: AF-41 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
De la revisión efectuada a los expedientes técnicos unitarios, proporcionados por el H. Ayuntamiento
del Municipio de Huautla de Jiménez, Distrito de Teotitlán, Oaxaca, de las obras incluidas en la
muestra, respecto a la documentación comprobatoria de las obras, se constató que en dos obras
no presentaron su soporte documental (cuerpo de estimación, números generadores, croquis de
ubicación de los trabajos ejecutados, reporte fotográfico y CFDI), motivo por el cual, no se puede
analizar, calcular, verificar, comprobar y ubicar que los volúmenes pagados en las estimaciones estén
acorde al proyecto contratado, por lo que se determina que existen pagos indebidos por el monto
total de las estimaciones, como se desglosa a continuación.
NÚM. NOMBRE DE LA OBRA NÚMERO DE CONTRATO IMPORTE
CTO/MHJ/041/FAISMUN/026/2023 DETERMINADO
OC-9 CONSTRUCCIÓN DE CAMINO EN SITIO LARGO CTO/MHJ/041/FAISMUN/030/2023 $ 3,657,500.50
OC-11 0+000 AL 0+500
TOTAL $ 3,250,664.07
AMPLIACIÓN DE CAMINO EN AGUA CABEZA $ 6,908,164.57
DE LEÓN DEL KM 0+000 AL KM 1+500
Incumpliendo con lo establecido en el artículo 56 de la Ley de Obras Públicas y Servicios
Relacionados del Estado de Oaxaca; artículo 7 de la Ley de Infraestructura de Calidad; artículo 280
párrafo primero, segundo y tercero, artículo 282 párrafo primero y segundo del Reglamento de
Construcción y Seguridad Estructural para el Estado de Oaxaca; apartado 8 de la Norma NMX-C-
083-ONNCCE-2014; Fracción D1 de la Norma N CTR CAR 1 04 001/00; y el apéndice B, punto 2. Campo
de aplicación, inciso b de la Norma Oficial Mexicana NOM 001 CONAGUA 2011.