Page 6 - Mazatlán Villa de Flores

INFORME FINAL DE AUDITORÍA ACTIVIDADES DE CONTROL
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 12.5 de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Actividades de Control, debido a que no garantiza que las
actividades de control interno permitan alcanzar los objetivos municipales y responder a los riesgos;
no evalúa y retroalimenta continuamente las necesidades de conocimiento, competencias y
capacidades que el personal debe tener para lograr los objetivos institucionales; y no realizan
revisiones periódicas y/o reuniones para detectar la eficacia en el logro de los objetivos o en el
enfrentamiento de sus riesgos; motivo por el cual, la Entidad Fiscalizable, no acreditó una correcta
implementación del Sistema de Control Interno, respecto al presente componente.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 8.0 de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Información y Comunicación, debido a que no acreditó contar con
lo siguiente: Indicadores para medir el cumplimiento de los objetivos y metas; personal confiable para
obtener información relevante que apoye el Control Interno; así mismo, no se le informa
periódicamente al presidente municipal y al personal del Ayuntamiento, la situación de cambios o
asuntos emergentes del control interno, ni se les hace llegar la información de calidad necesaria para
la consecución de los objetivos institucionales; motivo por el cual, la Entidad Fiscalizable, no acreditó
una correcta implementación del Sistema de Control Interno, respecto al presente componente.
SUPERVISIÓN
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 4.0 de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Supervisión, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: un
área interna o externa que se encargue de supervisar y evaluar la eficacia operativa del control
interno; contar con procedimientos o estrategias para corregir las deficiencias de control interno; tener
un área responsable de ejecutar los procedimientos o estrategias; un área que realice la función de
verificar que la información reportada en relación del cumplimiento de los programas del
ayuntamiento sea de calidad; motivo por el cual, la Entidad Fiscalizable, no acreditó una correcta
implementación del Sistema de Control Interno, respecto al presente componente.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero y 115 fracción II párrafo segundo
de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 5 párrafo segundo de la Ley General del
Sistema Nacional Anticorrupción; 113 párrafo décimo tercero, 120 párrafo segundo de la Constitución
Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 1, 4 párrafo segundo, 5 párrafo segundo, 6 párrafo
primero de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 64 párrafo primero, fracciones II,
III y IV, 65, 66 de la Ley Estatal de Planeación; 5 párrafo primero de la Ley de Responsabilidades
Administrativas del Estado y Municipios de Oaxaca; 29 párrafo segundo, 43 párrafo primero,
fracciones I, I Bis párrafo primero, XI, LXI y LXXX, 47 párrafo primero, fracción X, 68 párrafo primero,
fracciones II, V y XXXV, 69, 88 párrafo primero fracción IV, 109, 120, 126, 126BIS, 126TER párrafo tercero, concluyendo como no solventado el Resultado: AD-01.
126 QUATER, párrafo primero, fracciones V y XXVII, 126 SEPTENDECIES, 126 DUOVICIES, 134, 138, 139 de
la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; y 45 párrafo segundo, 48 y 53 de la Ley de
Planeación, Desarrollo Administrativo y Servicios Públicos Municipales.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
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Solicitud de aclaración:
2023-OA/CPM/017/2024-SA-01
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
información y/o documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones
detalladas en cada uno de los puntos de este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a los componentes Ambiente de Control, Administración de Riesgos,
Actividades de Control, Información y Comunicación y Supervisión, la Entidad Fiscalizable
presentó oficio mediante el cual manifiesta “Siendo una administración que iniciaba sus
funciones hizo falta elaborar el programa Anual de la administración pública teniendo
únicamente como base el presupuesto de egresos y el plan municipal de desarrollo,
sabedores que es un requisito fundamental para el buen manejo de la administración en
el ejercicio 2024 se implementa el programa anual, y a la vez se encuentra en la creación
del comité de vigilancia para la supervisión de la aplicación de los recursos sea de manera
eficiente y con transparencia”; sin embargo, no presentó documentación para dar atención
a las observaciones determinadas en este resultado.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero y 115 fracción II párrafo
segundo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 5 párrafo segundo
de la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción; 113 párrafo décimo tercero, 120
párrafo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 1, 4
párrafo segundo, 5 párrafo segundo, 6 párrafo primero de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 64 párrafo primero, fracciones II, III y IV, 65, 66 de la Ley Estatal
de Planeación; 5 párrafo primero de la Ley de Responsabilidades Administrativas del
Estado y Municipios de Oaxaca; 29 párrafo segundo, 43 párrafo primero, fracciones I, I Bis
párrafo primero, XI, LXI y LXXX, 47 párrafo primero, fracción X, 68 párrafo primero,
fracciones II, V y XXXV, 69, 88 párrafo primero fracción IV, 109, 120, 126, 126BIS, 126TER
párrafo tercero, 126 QUATER, párrafo primero, fracciones V y XXVII, 126 SEPTENDECIES, 126
DUOVICIES, 134, 138, 139 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; y 45 párrafo
segundo, 48 y 53 de la Ley de Planeación, Desarrollo Administrativo y Servicios Públicos
Municipales.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,