Page 5 - Oaxaca de Juarez

demás instrumentos financieros, así como cualquier esquema o instrumento de pago a
largo plazo;
c) El cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del
gasto público y del sistema de registro y contabilidad gubernamental, respecto de la
contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso,
destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; así como de
recursos materiales, almacenes y demás activos; y,
d) La legalidad en la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y
aplicación de recursos públicos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos; y que
los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios
públicos, operaciones o cualquier acto que las Entidades Fiscalizables, celebren o realicen,
relacionados con el ejercicio del gasto público no han causado daños o perjuicios, o
ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal y/o Municipal o, en su caso, del
patrimonio de las Entidades Fiscalizables.
ALCANCE
UNIVERSO: $2,121,486,317.14 (Dos mil ciento veintiún millones cuatrocientos
ochenta y seis mil trescientos diecisiete pesos 14/100 M.N.).
OTRAS INSTANCIAS $1,560,988,293.58 (Mil quinientos sesenta millones novecientos
FISCALIZADORAS: ochenta y ocho mil doscientos noventa y tres pesos 58/100 M.N.)
$302,533,615.70 (Trescientos dos millones quinientos treinta y
MUESTRA ASFE: tres mil seiscientos quince pesos 70/100 M.N.)
54 %
ALCANCE %:
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
1. Se verificó que las asignaciones de los recursos otorgados y registrados contaran
con la documentación original comprobatoria y justificativa, se hayan realizado con
apego a la normatividad y que se hayan amortizado en su totalidad al cierre del
ejercicio.
2. Se verificó que el sistema de contabilidad que maneja el Municipio, registre de
manera armónica, delimitada y específica las operaciones presupuestarias y
contables derivadas de la gestión pública, así como otros flujos económicos;
asimismo, que genere estados financieros, confiables, oportunos, comprensibles, INFORME FINAL DE AUDITORÍA
periódicos y comparables.
3. Se verificó que los ingresos fueron recaudados, obtenidos, captados y administrados
conforme a la normatividad aplicable.
4. Se verificó que las erogaciones se ejercieron en los conceptos, programas y partidas
autorizadas en el Presupuesto de Egresos debidamente autorizado.
5. Se constató que la Entidad Fiscalizable realizó los registros presupuestales y
contables específicos, identificados y controlados, de las erogaciones; asimismo, que
contaran con la documentación comprobatoria y justificativa original que soportara
los registros en apego a la normatividad aplicable.
6. Se verificó que previo a la ejecución de la obra pública, los recursos económicos
destinados para el desarrollo del proyecto y ejecución de la obra se encuentren
debidamente aprobados y autorizados por las instancias normativas
correspondientes.
7. Se verificó que la Entidad Fiscalizable elaboró el Programa Anual de Obras, y que
contó con los estudios, proyectos, especificaciones de construcción y programas de
ejecución, y que se ajustó a las normas correspondientes, requisitos preliminares
para la realización de las obras públicas.
8. Se verificó el cumplimiento normativo del procedimiento de adjudicación realizado
por la Entidad Fiscalizable para la contratación de obra pública Se verificó el
cumplimiento normativo del procedimiento de adjudicación realizado por la Entidad
Fiscalizable para la contratación de obra pública.
9. Se verificó que la asignación de obra por contrato se encuentre debidamente
sustentada y formalizada, y que, para la asignación por Administración Directa, la
Entidad Fiscalizable contó con la capacidad técnica, administrativa, operativa y
elementos necesarios para el desarrollo de los trabajos.
10. Se verificó que la Entidad Fiscalizable, previo a la ejecución de la obra, acredite haber
implementado los mecanismos de control, vigilancia y supervisión.
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