Page 7 - Oaxaca de Juarez

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado CUENTA CONCEPTO DEUDOR ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR INFORME FINAL DE AUDITORÍA
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: PUBLICA

1191100000 VALORES EN GARANTÍA 102,524.14 - 54,000.00 54,000.00 102,524.14 -
17,448,124.50 --- 17,448,124.50 -
Respecto de las inconsistencias determinadas entre el “Estado analítico de los ingresos” 1222000001 DEUDORES DIVERSOS A
y el “Estado analítico de ingresos por concepto”, integrados en la Cuenta Pública 2023; 1229000001 LARGO PLAZO
presentó escrito mediante el cual aclara las inconsistencias observadas. 2119300001
2119300003 OTROS DERECHOS A
2211001000 RECIBIR EFEVO O 19,150.00 - - - 19,150.00 -
2229001000 EQUIVALENTES
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera - 39,437,591.6 394,135,894.74 394,710,462.06 40,012,158.9
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, ACREEDORES DIVERSOS 7 -9
concluyendo como solventado el Resultado: AF-01. NACIONALES
- 1,632,287.07 182,424,514.60 186,302,040.04 - 5,509,812.51
ACREEDORES DIVERSOS
El siguiente Resultado: AF-02 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que NACIONALES - 23,103,621.34 1,154,696.13 1,154,696.13 - 23,103,621.34
se transcribe a continuación:
PROVEEDORES POR PAGAR - 7,187,134.43 93,596.49 - 7,093,537.94
A LARGO PLAZO -

OTROS DOCUMENTOS POR
PAGAR A LARGO PLAZO

(…) Adicionalmente, la información contable relativa a los auxiliares no es comprensible ni de fácil acceso
y los registros contables no Integran en forma automática el ejercicio presupuestario con la
“RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN operación contable.

Del análisis al sistema de contabilidad (Módulo FI del sistema SAP) que manejó el Municipio durante el Incumpliendo con lo establecido en los artículos 16, 19 y 21 de la Ley General de Contabilidad
ejercicio fiscal 2023; se observó que la información que genera, no es confiable, oportuna, Gubernamental.
comprensible ni comparable; lo anterior, en razón a que, respecto de la balanza de comprobación a
último nivel, no facilita la identificación de manera detallada de cada uno de los importes que Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
componen las cuentas contables; lo anterior, como se detalla a continuación: acción:

CUENTA CONCEPTO DEUDOR ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR

1122001000 CTS. POR COBRAR A C.P. - - 2,559,769.20 1,279,884.60 1,279,884.60 - Solicitud de aclaración:
1123100001 ADEUDOS EMPLEADOS 1,129,593.18 - 2023-OA/CPM/020/2024-SA-02
- 2,289,847.54 2,509,404.15 910,036.57 -
- Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
1123101001 PERSONAL SINDICALIZADO 25,183.21 - 17,641,672.04 17,650,172.04 16,683.21 - documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones detalladas en este
- resultado.”
1123102002 PERSONAL DE CONFIANZA 37,016.88 - 790,197.63 790,197.63 37,016.88 -
- (…)
-
1123200001 GASTOS A COMPROBAR 814,473.32 - 8,680,541.89 8,564,043.55 930,971.66 - La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
1123400000 PRESTAMOS A LA VIVIENDA 321,750.18 - - - 321,750.18

1123900001 DEUDORES DIVERSOS 82,536,498.6 - 86,073,864.22 83,507,059.01 85,103,303.88 Respecto a que la información que genera su sistema de contabilidad, no es confiable,
7 oportuna, comprensible ni comparable; presentó escrito mediante el cual detalla la
integración del sistema que utiliza el municipio; sin embargo, no aclara las causas por las
1125100001 FONDO REVOLVENTE 659,934.93 - 2,880,321.23 2,902,771.60 637,484.56 cuales la balanza de comprobación a último nivel que emite su sistema no facilita la
identificación de manera detallada cada uno de los importes que componen las cuentas
1131100001 ANT A PROV POR AD D 30,150.53 - 7,326,271.70 7,342,502.23 13,920.00 contables.
1134100001 BIENES PRESTACIÓN DE SERV
43,381,822.9 - 93,374,972.84 74,904,847.24 61,851,948.50 5
ANTICIPOS DE 0
CONTRATISTAS DE OBRA