Page 8 - Oaxaca de Juarez

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 16, 19 y 21 de la Ley General de Solicitud de aclaración:
Contabilidad Gubernamental. 2023-OA/CPM/020/2024-SA-03
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera documentación que compruebe, justifique o aclare conforme a la observación detallada en este
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, resultado.”
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-02.
(…)

El siguiente Resultado: AF-03 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
se transcribe a continuación: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

(…) CON OBSERVACIÓN Respecto al cambio de apoderados legales ante las instituciones bancarias, de las
cuentas bancarias de ejercicios anteriores; presentó escrito de aclaración y
“RESULTADO: AF-03 documentación con la cual comprueba la baja y alta de firmas autorizadas ante las
instituciones bancarias.
De la revisión a la balanza de comprobación a último nivel del 01 de enero al 31 de diciembre del 2023
y a los contratos de apertura de cuentas bancarias, presentados por el H. Ayuntamiento del Municipio Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
de Oaxaca de Juárez, Distrito Centro, Oaxaca, se detectó que presenta en la cuenta de bancos, saldos suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
iniciales y/o finales y/o movimientos durante el ejercicio 2023 de las cuentas aperturadas en los concluyendo como solventado el Resultado: AF-03.
ejercicios 2019 y 2020; de los cuales, no se localizó la documentación relativa al cambio de
apoderados legales ante las instituciones bancarias respectivas; lo anterior, como se detallan a
continuación:

CUENTA CONCEPTO APERTURA DEUDOR ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR El siguiente Resultado: AF-04 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
1112100665 2020 31,988.40 - 635,569.44 667,557.84 - - se transcribe a continuación:
1112100848 BANORTE - 2020 5,993.43 - -
SALDO 2022 - 0.60 - 5,994.03 (…)
1112102089 2019 45,667.52 - -
1112102835 1130110665 2019 7,718.50 - 4,278.66 49,946.18 - - “RESULTADO: AF-04 CON OBSERVACIÓN
1112108215 2020 521,076.58 - 22,445.98 30,164.48 - -
PRIN BBVA- 15,630.28 507,432.69 29,274.17 De la revisión a la Conciliación bancaria de la cuenta 1209466325 del banco Banorte, S.A.,
INGRESOS correspondiente al mes de diciembre de 2023, presentada por el H. Ayuntamiento del Municipio de
FISCALES 2021 Oaxaca de Juárez, Distrito Centro, Oaxaca, se detectó que la información no se presentó de manera
0116210848 clara ni precisa; en virtud de que, el importe manifestado como saldo final en auxiliar contable no
corresponde con lo reflejado en la balanza de comprobación, misma que presenta 3 cuentas
BANORTE- contables distintas para esta cuenta bancaria; así mismo, el saldo de la conciliación bancaria no es
SALDO- coincidente con los importes reflejados en el auxiliar contable; lo anterior, como se detalla a
continuación:
INGRESOS
PROPIOS- CONCEPTO IMPORTE
10328322089
Saldo según auxiliar en conciliación bancaria $15,513,374.50
BANORTE - Saldo según balanza de comprobación:
SALDO 2022 - 1112106325 BANORTE - SALDO 2023 – 1209466325 $15,565,512.97
1095362835 1112206325 BANORTE - INGRESOS 2023 – 1209466325 33,881.7
1112306325 BANORTE - EGRESOS 2023 - 1209466325
BANORTE - -86,020.17
SALDO 2022 -

1119318215

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 16, 19 y 21 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

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