Page 4 - San Juan Colorado

INFORME FINAL DE AUDITORÍA C. David Julián Sánchez: Director de Auditoría Municipal “B”.
C. Isbi Eliezer Matus Núñez: Jefe de Departamento de Auditoría Financiera y de Cumplimiento.
C. Pablo Saul Roque Arreola: Auditor.
C. Roksana Jazmín Alba Pérez: Auditor.
CRITERIOS DE SELECCIÓN
En cumplimiento al mandato constitucional de realizar la función de revisión y fiscalización a
las Cuentas Públicas del ejercicio fiscal 2023, esta Auditoría Superior de Fiscalización del
Estado de Oaxaca, consideró los tipos de auditoría previstos en la Norma Profesional del
Sistema Nacional de Fiscalización número 1 y determinó aplicar al ente fiscalizable en
mención, el siguiente tipo de auditoría:
Auditoría Financiera*: Son evaluaciones independientes, reflejadas en una opinión con
garantías razonables, de que la situación financiera presentada por un ente, así como los
resultados y la utilización de los recursos, se presentan fielmente de acuerdo con el marco
de información financiera.
*Fuente: Definición con base en las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de
Fiscalización.
OBJETIVO
La fiscalización de la Cuenta Pública del H. Ayuntamiento del Municipio de San Juan Colorado,
Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, correspondiente al ejercicio fiscal comprendido del 01 de
enero al 31 de diciembre de 2023, tiene como objeto dar cumplimiento al artículo 19 fracción
I incisos a), b), c) y d) de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado
de Oaxaca, que a la letra dicen:
a) La ejecución de la Ley de Ingresos, para verificar la forma y términos en que los ingresos
fueron recaudados, obtenidos, captados y administrados; constatar que los recursos
provenientes de financiamientos, empréstitos y otras obligaciones se contrataron, recibieron
y aplicaron de conformidad con lo aprobado;
b) El ejercicio del Presupuesto de Egresos para revisar que los egresos se ejercieron en los
conceptos y partidas autorizadas; incluidos, entre otros aspectos, la ejecución de los
Programas, la contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos,
subsidios, aportaciones, donativos, transferencias, aportaciones a fondos, fideicomisos y
2
demás instrumentos financieros, así como cualquier esquema o instrumento de pago a
largo plazo;
c) El cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del gasto
público y del sistema de registro y contabilidad gubernamental, respecto de la contratación
de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, destino,
afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; así como de recursos
materiales, almacenes y demás activos; y,
d) La legalidad en la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y
aplicación de recursos públicos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos; y que los
actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios
públicos, operaciones o cualquier acto que las Entidades Fiscalizables, celebren o realicen,
relacionados con el ejercicio del gasto público no han causado daños o perjuicios, o ambos,
en contra de la Hacienda Pública Estatal y/o Municipal o, en su caso, del patrimonio de las
Entidades Fiscalizables.
ALCANCE $47,826,937.67 (Cuarenta y siete millones ochocientos veintiséis
mil novecientos treinta y siete pesos 67/100 M.N.).
UNIVERSO: $29,171,311.08 (Veintinueve millones ciento setenta y un mil
MUESTRA: trescientos once pesos 08/100 M.N.)
ALCANCE (%): 60.99%
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
1. Se verificó que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a la elaboración y
presentación del Plan Municipal de Desarrollo, Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos
incluyendo las modificaciones, así como su publicación y difusión, debidamente
autorizados.
2. Se verificó que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a la elaboración de los
documentos administrativos normativos básicos, que se encuentren autorizados y
debidamente publicados, de conformidad con la normatividad aplicable.