Page 7 - San Juan Colorado

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes Pliego de observaciones: INFORME FINAL DE AUDITORÍA
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: 2023-OA/CPM/051/2024-PO-01.

Respecto a las actas de cabildo donde se autorizan las modificaciones al Presupuesto de Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
Egresos Aprobado, presentó un Acta de Sesión Extraordinaria de Cabildo para la Aprobación documentación y/o información que compruebe justifique, aclare o reintegre la cantidad de
de las Modificaciones al Presupuesto de Egresos del Presupuesto de Egresos para el Ejercicio $250,748.66 (Doscientos cincuenta mil setecientos cuarenta y ocho pesos 66/100 M.N.), conforme a la
2023, del Honorable Ayuntamiento de San Juan Colorado, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, en observación detallada en este resultado.
la cual se aprueban dichas modificaciones mediante decisión unánime, así mismo, presentó
cédulas de modificaciones presupuestales, además, se constató que existe información (…)
anual y trimestral sobre las variaciones del presupuesto de egresos en su página oficial de
internet: http://sanjuancolorado.gob.mx/. La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Respecto a la documentación justificativa, presentó, documentación e información, como se
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL, la cual resulta suficiente para solventar la observación
como solventado el Resultado: AF-02. emitida.

El siguiente Resultado: AF-03 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
transcribe a continuación: suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-03.

(…) El siguiente Resultado: AF-04 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
RESULTADO: AF-03
CON OBSERVACIÓN

De la revisión al Estado de Situación Financiera Detallado - LDF del 01 de enero al 31 de diciembre de (…)
2023, a la Balanza de Comprobación Detallada al cierre del ejercicio 2023 y a la documentación
presentada por la Entidad Fiscalizable, respecto al rubro 124 BIENES MUEBLES, de las cuentas 1241 RESULTADO: AF-04 SIN OBSERVACIÓN
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN y 1246 MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS, se
constató que registró el importe en cantidad de $250,748.66 (Doscientos cincuenta mil setecientos De la revisión a la información proporcionada por la Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo del
cuarenta y ocho pesos 66/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se Estado de Oaxaca, se constató que ministró al Ayuntamiento del Municipio de San Juan Colorado,
encuentran respaldados con documentación justificativa del gasto relativa a la solicitud, autorización Distrito de Jamiltepec, Oaxaca:
de gasto, tres cotizaciones, cuadro comparativo y resguardos del bien adquirido; lo anterior como se
detalla en el ANEXO DAM-FC-01. Ramo General 28

N/P FONDO CANTIDAD

1 Ramo General 28, Participaciones a Entidades $9,355,162.00 (Nueve millones trecientos cincuenta y

Federativas y Municipios, incluyendo los ajustes cinco mil ciento sesenta y dos pesos 00/100 M.N.)

Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de TOTAL $9,355,162.00
Contabilidad Gubernamental; 109 y 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; Acuerdo
Por El Que Se Emiten Los Lineamientos Dirigidos A Asegurar Que El Sistema De Contabilidad Ramo General 33
Gubernamental Facilite El Registro Y Control De Los Inventarios De Los Bienes Muebles E Inmuebles De
Los Entes Públicos; 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios N/P FONDO CANTIDAD
y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 y 89 del Presupuesto de
Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. III. Fondo de Aportaciones para la Infraestructura $29,546,185.00 (Veintinueve millones quinientos

1 Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales cuarenta y seis mil ciento ochenta y cinco pesos

del Distrito Federal (FAISMUN) 00/100 M.N.)

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente 2 IV. Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de $8,553,418.55 (Ocho millones quinientos cincuenta y
acción: los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales tres mil cuatrocientos dieciocho pesos 55/100 M.N.)
del Distrito Federal (FORTAMUN-DF)

TOTAL $38,099,603.55

5