Page 8 - San Juan Colorado

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Los cuales fueron registrados en el Sistema de Contabilidad que manejó el Municipio en el ejercicio
fiscal 2023, identificando que los registros contables y presupuestarios se encuentran soportados con
la documentación comprobatoria relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, así
como, que los recursos ministrados fueron depositados en las cuentas bancarias productivas
especificas aperturadas para el ejercicio fiscal 2023.
(…)
Debido a lo anterior, este Resultado: AF-04 permanece sin observaciones.
El siguiente Resultado: AF-05 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
RESULTADO: AF-05
De la revisión a las cuentas respectivas de la muestra seleccionada, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de San Juan Colorado, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, realizo pagos con
recursos relativos al Ramo 33 fondo III, Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal
y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FAISMUN) y del Ramo 33 fondo IV Fondo de
Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito De la revisión a la sub-subcuenta 51111-1132 SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA, se constató que el H.
Federal (FORTAMUNDF), observando que no llevo a cabo la cancelación de la documentación
comprobatoria del gasto con la leyenda operado o como se establezca en las disposiciones locales,
identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio respectivo.
Incumpliendo con lo establecido en el artículo 70 fracción II de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, emite la siguiente:
Recomendación:
2023-OA/CPM/051/2024-RE-01.
Se le recomienda cancele la documentación comprobatoria del gasto con la leyenda operado o
como se establezca en las disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo de
aportaciones, programa o convenio respectivo; y que presente ante esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación y/o información que demuestre las acciones
realizadas conforme a la observación detallada en este resultado.
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
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Respecto a la cancelación de la documentación comprobatoria con la leyenda operado o
como se establezca en las disposiciones locales, presentó oficio original sin número, en
donde se redactan las acciones tomadas y se muestra la evidencia fotográfica de lo
realizado, así mismo, la documentación comprobatoria y justificativa del gasto presentada
para atender las observaciones emitidas, contienen la cancelación con la leyenda “OPERADO
FORTAMUN” y “OPERADO FAISMUN”, respectivamente.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-05.
El siguiente Resultado: AF-06 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
RESULTADO: AF-06
Ayuntamiento del Municipio de San Juan Colorado, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $6,402,983.64 (Seis millones cuatrocientos dos mil, novecientos
ochenta y tres pesos 64/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del gasto, relativa a los
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet en cantidad de $40,300.00 (Cuarenta mil trecientos
pesos 00/100 M.N.), lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracciones I y II de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 26 primer
párrafo y fracción I, 29, 29-A y 32-G fracción I del Código Fiscal de la Federación; 86 fracción V, 96 y
99 fracciones I y III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; y 13 del Presupuesto de Egresos del Municipio
aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/051/2024-PO-02.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$40,300.00 (Cuarenta mil trecientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.
(…)