Page 11 - San Lorenzo
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Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente acción:
transcrito, no ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen Solicitud de aclaración:
por aceptadas las observaciones realizadas.
2023-OA/CPM/059/2024-SA-08
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 27 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 12 párrafo primero y 34 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
de Cuentas del Estado de Oaxaca, 71 párrafo primero fracción IX y 113 de la Ley Orgánica información y/o documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que
Municipal del Estado de Oaxaca. se detalla en este resultado.
(…)
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad
como no solventado el Resultado: AD-07. Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
transcrito, no ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de
El siguiente Resultado: AD-08 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca; por lo que se tienen
se transcribe a continuación: por aceptadas las observaciones realizadas.
(…) CON OBSERVACIÓN Incumpliendo con lo establecido en los artículos 27 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 12 párrafo primero y 34 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de
RESULTADO: AD-08 Cuentas del Estado de Oaxaca, 71 párrafo primero fracción IX y 113 de la Ley Orgánica
Municipal del Estado de Oaxaca.
VERIFICACIÓN DE LOS EXPEDIENTES RELATIVOS A LAS OBRAS PÚBLICAS
De la documentación solicitada al Ayuntamiento del Municipio de San Lorenzo, Distrito de Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como
Jamiltepec, Oaxaca, relativa a los expedientes técnicos de las obras objeto de revisión, con la no solventado el Resultado: AD-08.
finalidad de verificar el cumplimiento de metas de los programas, se verificó que la Entidad
Fiscalizable presentó la documentación técnica de las obras públicas los cuales se integran del oficio El siguiente Resultado: AD-09 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
de autorización y/o aprobación; anexo financiero o técnico de obra; planos del proyecto; croquis de se transcribe a continuación:
microlocalizacion y macrolocalizacion; acta de integración del comité de obras; padrón de
beneficiarios, contrato de obras públicas; croquis de localización de los trabajos ejecutados; reporte (…) CON OBSERVACIÓN
fotográfico georreferenciado; acta de entrega recepción del Municipio a los beneficiarios; acta de
entrega recepción del Municipio la instancia responsable de su operación y mantenimiento; sabana RESULTADO: AD-09
finiquito de obra y acta entrega recepción del contratista al Municipio; sin embargo no se pudo
verificar a que programa presupuestario pertenece cada una de las obras, debido a que la Entidad CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DEL GASTO DE LOS PROGRAMAS
Fiscalizable no presentó la Cuenta Pública Municipal .
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 46 párrafo primero, fracción III; 54 párrafos primero El Municipio no acreditó el cumplimiento de metas de gasto de Programas Presupuestarios,
y segundo y 61 párrafo primero, fracción II, incisos a) y b) de la Ley General de Contabilidad correspondientes al ejercicio fiscal 2023, debido a que no presentó la Cuenta Pública Municipal, en
Gubernamental; 24 párrafos segundo y cuarto de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados donde haya registrado los programas presupuestarios, con sus montos correspondientes de
con las Mismas; 56 fracción I de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados del Estado de aprobado, modificado, devengado y ejercido, como se detalla a continuación.
Oaxaca; 12 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca; y 95
párrafo primero fracción IX de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
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