Page 11 - San Lorenzo
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Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad                     Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente     INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente                  acción:
transcrito, no ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen                Solicitud de aclaración:
por aceptadas las observaciones realizadas.
                                                                                                        2023-OA/CPM/059/2024-SA-08
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 27 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 12 párrafo primero y 34 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición                  Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
de Cuentas del Estado de Oaxaca, 71 párrafo primero fracción IX y 113 de la Ley Orgánica                información y/o documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que
Municipal del Estado de Oaxaca.                                                                         se detalla en este resultado.

                                                                                                        (…)

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye                Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad
como no solventado el Resultado: AD-07.                                                                 Fiscalizable no aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
                                                                                                        transcrito, no ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de
El siguiente Resultado: AD-08 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que              Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca; por lo que se tienen
se transcribe a continuación:                                                                           por aceptadas las observaciones realizadas.

(…)               CON OBSERVACIÓN                                                                       Incumpliendo con lo establecido en los artículos 27 de la Ley General de Contabilidad
                                                                                                        Gubernamental; 12 párrafo primero y 34 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de
RESULTADO: AD-08                                                                                        Cuentas del Estado de Oaxaca, 71 párrafo primero fracción IX y 113 de la Ley Orgánica
                                                                                                        Municipal del Estado de Oaxaca.
VERIFICACIÓN DE LOS EXPEDIENTES RELATIVOS A LAS OBRAS PÚBLICAS

De la documentación solicitada al Ayuntamiento del Municipio de San Lorenzo, Distrito de                Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como
Jamiltepec, Oaxaca, relativa a los expedientes técnicos de las obras objeto de revisión, con la         no solventado el Resultado: AD-08.
finalidad de verificar el cumplimiento de metas de los programas, se verificó que la Entidad
Fiscalizable presentó la documentación técnica de las obras públicas los cuales se integran del oficio  El siguiente Resultado: AD-09 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
de autorización y/o aprobación; anexo financiero o técnico de obra; planos del proyecto; croquis de     se transcribe a continuación:
microlocalizacion y macrolocalizacion; acta de integración del comité de obras; padrón de
beneficiarios, contrato de obras públicas; croquis de localización de los trabajos ejecutados; reporte  (…)               CON OBSERVACIÓN
fotográfico georreferenciado; acta de entrega recepción del Municipio a los beneficiarios; acta de
entrega recepción del Municipio la instancia responsable de su operación y mantenimiento; sabana        RESULTADO: AD-09
finiquito de obra y acta entrega recepción del contratista al Municipio; sin embargo no se pudo
verificar a que programa presupuestario pertenece cada una de las obras, debido a que la Entidad        CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DEL GASTO DE LOS PROGRAMAS
Fiscalizable no presentó la Cuenta Pública Municipal .

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 46 párrafo primero, fracción III; 54 párrafos primero  El Municipio no acreditó el cumplimiento de metas de gasto de Programas Presupuestarios,
y segundo y 61 párrafo primero, fracción II, incisos a) y b) de la Ley General de Contabilidad          correspondientes al ejercicio fiscal 2023, debido a que no presentó la Cuenta Pública Municipal, en
Gubernamental; 24 párrafos segundo y cuarto de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados        donde haya registrado los programas presupuestarios, con sus montos correspondientes de
con las Mismas; 56 fracción I de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados del Estado de        aprobado, modificado, devengado y ejercido, como se detalla a continuación.
Oaxaca; 12 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca; y 95
párrafo primero fracción IX de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.

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