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ALCANCE $69,357,156.80 (Sesenta y nueve millones trescientos 7. se verificó que previo a la ejecución de la obra pública, los recursos económicos INFORME FINAL DE AUDITORÍA
cincuenta y siete mil ciento cincuenta y seis pesos 80/100 destinados para el desarrollo del proyecto y ejecución de la obra se encuentren
UNIVERSO: M.N.) debidamente aprobados y autorizados por las instancias normativas
Muestra: $38,105,478.18 (treinta y ocho millones ciento cinco mil correspondientes.
Alcance (%): cuatrocientos setenta y ocho pesos 18/100 M.N.)
54.94% 8. Se verificó que la Entidad Fiscalizable elaboró el Programa Anual de Obra, y que contó
con los estudios, proyectos, especificaciones de construcción y programas de
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS ejecución, y que se ajustó a las normas correspondientes, requisitos preliminares para
la realización de las obras públicas.
1. Se Verificó que los saldos al término del ejercicio fiscal se encontraran devengados y
cuenten con su documentación correspondiente. 9. Se verificó el cumplimiento normativo del procedimiento de adjudicación realizado
por la Entidad Fiscalizable para la contratación de obra pública.
2. Se verificó que la Entidad Fiscalizable recibió y administró la totalidad de los recursos
asignados de las Participaciones y Aportaciones en una cuenta bancaria específica y 10. Se verificó que la asignación de obra por contrato se encuentre debidamente
productiva en la que se manejaron exclusivamente los recursos del fondo y sus sustentada y formalizada, y que, para la asignación por Administración Directa, la
rendimientos financieros de cada ejercicio fiscal; asimismo, se comprobó que no Entidad Fiscalizable contó con la capacidad técnica, administrativa, operativa y
transfirió recursos a otras cuentas bancarias. elementos necesarios para el desarrollo de los trabajos.
3. Se verificó que las asignaciones de los recursos otorgados y registrados contaran con 11. Se verificó que la Entidad Fiscalizable previo a la ejecución de la obra, acreditó haber
la documentación original comprobatoria y justificativa, se hayan realizado con implementado los mecanismos de control, vigilancia y supervisión.
apego a la normatividad y que se hayan amortizado en su totalidad al cierre del
ejercicio. 12. Se verificó que la obra pública contó con la documentación justificativa consistente
en estimaciones de obra y su respectiva documentación soporte; y en caso de
4. se verificó que los ingresos fueron recaudados, obtenidos, captados y administrados modificaciones, se encuentren debidamente justificadas y formalizadas mediante los
conforme a la ley de ingresos municipal y que se encontraran debidamente convenios modificatorios.
autorizados y registrados conforme a la normatividad aplicable.
13. Se verificó que la Entidad Fiscalizable presentó la documentación comprobatoria que
5. se verificó que las erogaciones se ejercieron en los conceptos, programas y partidas ampara el pago de las estimaciones de obra, en caso de obras contratadas, o el pago
autorizadas en el presupuesto de egresos debidamente autorizado. de materiales, mano de obra, alquiler de equipo y maquinaria de construcción
utilizados en la obra, en caso de Administración Directa.
6. Se constató que la entidad fiscalizable realizó los registros presupuestales y contables
específicos, identificados y controlados, de las erogaciones; asimismo, que contaran 14. Se realizaron verificaciones e inspecciones físicas de obra, y se constató que las obras
con la documentación comprobatoria y justificativa original que soportara los cumplieron con los plazos de ejecución, que están concluidas, operan
registros en apego a la normatividad aplicable. adecuadamente y que se ejecutaron conforme a la documentación comprobatoria y
justificativa.
15. Se verificó que la terminación y entrega de los trabajos se realizaron conforme a la
normatividad aplicable de acuerdo a la modalidad de ejecución de la obra.
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