Page 10 - San Lorenzo Cacaotepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA los registros contables y presupuestarios, se encuentran respaldados con la documentación Incumpliendo con lo establecido en los Artículos, 134, de la Constitución Política de los Estados Unidos
comprobatoria y justificativa del gasto. mexicanos; 29, 29-A Código Fiscal de la Federación; 42, 43, 67, 70 fracciones I, Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 y 124, Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 5,
(…) Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023; 186
párrafo tercero, Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 28, Ley
Debido a lo anterior, este Resultado: AF-08 permanece sin observaciones. Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88 Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para
El siguiente Resultado: AF-09 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que el Ejercicio Fiscal 2023.
se transcribe a continuación:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
(…) CON OBSERVACIÓN acción:

RESULTADO: AF-09 Pliego de observaciones:

De la revisión a la sub-subcuenta 51221-2211 PRODUCTOS ALIMENTICIOS, SERVICIO DE COMEDOR Y 2023-OA/CPM/060/2024-PO-02.
VÍVERES, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Lorenzo Cacaotepec, Distrito de
Etla, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $95,200.00 (Noventa y cinco mil Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
doscientos pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de $95,200.00 (Noventa y cinco mil doscientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada
contratación en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a en este resultado.
precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no
presentó la evidencia correspondiente y documentación comprobatoria en cantidad de $42,700.00 (…)
(cuarenta y dos mil setecientos pesos 00/100 M.N.); lo anterior como se detalla a continuación:
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE Respecto al proceso de contratación, evidencia correspondiente y documentación
FINANCIAMIENTO comprobatoria, presentó oficios de solicitud de fecha 30 de abril 2023 y 04 de noviembre
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE 2023 ambos suscritos por el Presidente del DIF Municipal y autorización de compras de fecha
PARTICIPACIONES 08/05/2023 52,500.00 02 de mayo de 2023 y 06 de noviembre 2023, cotizaciones de los siguientes proveedores:
(RAMO 28) - 24/11/2023 NÚM. DE TRANSFERENCIA Banquetes y Catering Lumiere, Banquetes y Catering de Oaxaca y Alquiladora San Lorenzo,
RECURSOS 46,200.00 cuadro comparativo, comprobante fiscal digital por internet con folio 7F587523-5145-4D89-
FEDERALES CUENTA BANCARIA $98,700.00 BE7F-15B62D1AB7B4 y A67AFA50-11EA-4948-A7F9-52564F4434A9, contratos de fecha 06 de
mayo 2023 y 10 de noviembre 2023 y reportes fotográficos firmados y sellados.
RECURSOS BBVA
FISCALES - Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
003282 08/05/2023 52,500.00 001171 08/05/2023 52,500.00 RECURSOS Bancomer, TRANSFERENCIA suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
FISCALES S.A. Cta. 355461 como solventado el Resultado: AF-09.

Bancomer El siguiente Resultado: AF-10 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
0119743510

BBVA

010014 31/12/2023 42,700.00 003633 31/12/2023 46,200.00 Bancomer, TRANSFERENCIA
S.A. Cta. 267756

Bancomer

0119743545

TOTAL $95,200.00 $98,700.00

Continua a la derecha…

COMPROBANTE OBSERVACIONES

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

26/05/2023 7F587523-5145- BANQUETES Y 52,500.00 SERVICIO DE ALIMENTOS PARA EL DIA 10 DE MAYO NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
4D89-BE7F- CATERING EN CABECERA MUNICIPAL RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN Y NO
15B62D1AB7B4 LUMIERE PRESENTÓ EVIDENCIA.

RENTA DE SILLAS Y MESAS PARA EVENTOS (100 SILLAS, NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA

A67AFA50-11EA- BANQUETES Y 474 VOLOVANES DE JAMÓN CON PICANTE, 474 RELATIVA AL COMPROBANTE FISCAL DIGITAL EMITIDO
4948-A7F9- CATERING
09/07/2024 LUMIERE 46,200.00 VOLOVANES DE CHORIZO, 474 VOLOVANES POR INTERNET Y DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
52564F4434A9
HAWAIANO, 474 VOLOVANES DE PEPPERONI Y 475 RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN, AUNADO A

VOLOVANES DE CARNES FRIAS. ESTO NO PRESENTÓ EVIDENCIA.

$52,500.00

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