Page 20 - San Pedro Jicayan

INFORME FINAL DE Solicitud de Aclaración:
AUDITORÍA
2023-OA/CPM/077/2024-SA-07
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas
correspondientes al proceso de autorización de las obras, para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada como se detalla en el ANEXO DAM-VIF-SOL-01.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-29.
El siguiente resultado AF-30 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-30 CON OBSERVACIÓN
De la revisión efectuada a los expedientes técnicos unitarios, proporcionados por el H. Ayuntamiento
del Municipio de San Pedro Jicayán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, de las obras incluidas en la
muestra, respecto al proceso de programación y presupuestación, se observa que presenta el
presupuesto de obra, cédula de información básica y generalidades de la inversión, permiso de
construcción y dictamen de factibilidad sin firmas y sellos de las autoridades municipales, así mismo,
se observan irregularidades en la memoria descriptiva y no presentó la acreditación y tenencia de la
tierra y la memoria de cálculo, observaciones presentes en nueve obras como se desglosa en el
anexo DAM-VIF-02.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 118 fracción II y III, 150, 197 de la Ley de Ordenamiento
Territorial y Desarrollo Urbano para el Estado de Oaxaca; artículos 18 fracción I y 26 de la Ley de
Obras Públicas y Servicios Relacionados del Estado de Oaxaca; artículo 209 del Reglamento de
Construcción y Seguridad Estructural para el Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
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Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/077/2024-SA-08
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas
correspondientes al proceso de programación y presupuestación de las obras, para atender
el resultado antes transcrito, misma que fue analizada como se detalla en el ANEXO
DAM-VIF-SOL-02.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 118 fracción II Ley de Ordenamiento
Territorial y Desarrollo Urbano para el Estado de Oaxaca; 26 de la Ley de Obras Públicas y
Servicios Relacionados del Estado de Oaxaca; y 209 del Reglamento de Construcción y
Seguridad Estructural para el Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AF-30.
El siguiente resultado AF-31 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-31 CON OBSERVACIÓN
De la revisión efectuada a los expedientes técnicos unitarios, proporcionados por el H. Ayuntamiento
del Municipio de San Pedro Jicayán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, de las obras incluidas en la
muestra, respecto al procedimiento de adjudicación, se constató que no presentó la invitación al
representante de la Contraloría o del Órgano Interno de Control del Ayuntamiento y las propuestas
técnicas y económicas de los contratistas en el procedimiento de invitación restringida a cuando
menos tres contratistas, por lo que la entidad fiscalizable no acreditó que el contratista a quien fue
adjudicado el contrato, fue quien presentó la proposición más solvente, con las mejores condiciones
disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
pertinentes, observaciones presentes en nueve obras, como se desglosa en el anexo DAM-VIF-03.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 27 fracción IV, 36 y 44 fracción IV de la Ley de
Obras Públicas y Servicios Relacionados del Estado de Oaxaca.