Page 8 - Santa Ana Tlapacoyan

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Ramo 28 y Ramo 33 Fondo III y Fondo IV, los cuales fueron depositados en las cuentas bancarias Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
aperturadas para tal fin; sin embargo, de la consulta a sus registros contables realizados a través de suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
la plataforma SiMCA al cierre del ejercicio 2023, se observó que registraron ingresos por estos como solventado el Resultado: AC-04.
conceptos, en cantidad de $13,760,434.80 (Trece millones setecientos sesenta mil cuatrocientos
treinta y cuatro pesos 80/100 M.N.); lo anterior, como se detalla a continuación:

Ramo y fondo Importe Importe manifestado Diferencias El siguiente Resultado: AC-05 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que
ministrado por en Balanza de -$19,984.56 se transcribe a continuación:
RAMO 28, Participaciones a Entidades Federativas y comprobación
Municipios. la SEFIN $4,816,684.56 -$1,198,597.94 (…)
$4,796,700.00
RAMO 33 Fondo III, Fondo de Aportaciones para la $8,943,750.24 -$1,218,582.50 “RESULTADO: AC-05 CON OBSERVACIÓN
Infraestructura Social Municipal y de las $5,992,811.26
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal $13,760,434+.80 BIENES MUEBLES E INMUEBLES
(FAISMUN). $1,752,341.04
De la revisión y fiscalización a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, se verificó
RAMO 33 Fondo IV, Fondo de Aportaciones para el $12,541,852.30 que, presentó el documento denominado Inventario de bienes muebles e inmuebles, en el cual
fortalecimiento de los Municipios y de las detalla los activos propiedad del municipio; así mismo presentó el documento denominado Estado
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal analítico del activo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023, sin embargo, no acreditó, que la
(FORTAMUN). información contenida en estos documentos corresponda a la registrada en la Cuenta Pública.

SUMAS

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 33, 34, 43, 69 párrafo primero, tercero y cuarto, y 70 Incumpliendo con lo establecido en los artículos 23, 24, 25, 27, 28 y 43 de la Ley General de
párrafo primero fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Contabilidad Gubernamental; 109, 110, 111, 112 y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
Oaxaca; 16 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca; y
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente numeral D Administración de Inventarios de Bines Muebles e Inmuebles, de los Lineamientos
acción: dirigidos a asegurar que el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el Registro y Control
de los Inventarios de los Bienes Muebles e Inmuebles de los Entes Públicos.
Solicitud de aclaración.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
2023-OA/CPM/086/2024-SA-03 acción:

Se requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Solicitud de aclaración:
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones detallas en cada
uno de los puntos en este resultado.” 2023-OA/CPM/086/2024-SA-04

(…)

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes Se requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación detallada en este
resultado.”
La Entidad Fiscalizable presentó las conciliaciones bancarias del Ramo 28, Ingresos Fiscales,
Ramo 33 Fondo III y Fondo IV del ejercicio fiscal 2023, contratos y estados de cuenta (…)
bancarios.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

Respecto a las diferencias determinadas entre los ingresos ministrados por la Secretaría de Presentó la Cuenta Pública, con lo que se verificó el contenido del documento denominado
Finanzas del Gobierno del Estado de Oaxaca y sus registros contables; presentó balanza de Estado analítico del activo, relativo al Inventario de bienes muebles e inmuebles.
comprobación del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023, en el cual aclara el importe
observado.

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