Page 12 - Santa Gertrudis

INFORME FINAL DE AUDITORÍA captura de la meta alcanzada, manifestando que el 100% corresponde a las 300 viviendas, pesos 59/100 M.N.), correspondiente a sus acciones ejecutadas, acreditando que cumplió con el 100%
alcanzando así la meta planteada, y subsanados en el mismo periodo en que se del total del ciento por ciento asignado con la meta de gasto de dicho programa.
cometieron, entonces, entendiendo a las reglas de la lógica, de la sana crítica, a las
máximas de la experiencia y tomando en cuenta las peculiaridades de los errores y la Por lo anterior, se concluye que, la Entidad Fiscalizable no cumplió con los principios de eficiencia y
subsanación de los mismos, esta Auditoría Superior arriba a la determinación que en el eficacia al no ejecutar en su totalidad el Programa Presupuestario “Gobierno Moderno”.
presente caso existen elementos suficientes para concluir que se tratan de errores humanos
y también advierte la verdadera intención del ente fiscalizable de rectificar y corregir los Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 párrafos primero y segundo de la Constitución Política de
errores en que incurrió. los Estados Unidos Mexicanos; 61 párrafo primero, fracción II, inciso c) de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 74, 75 de la Ley Estatal de Planeación; 68 fracción X, 127 párrafo primero de la Ley Orgánica
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Municipal del Estado de Oaxaca; Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo mediante la Metodología del Marco Lógico (MML).
como solventado el resultado AD-07. Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:

El siguiente resultado AD-08 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que Solicitud de Aclaración:
se transcribe a continuación:
2023- OA/CPM/097/2024-SA-07
(…) Se requiere que presente ante, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación
que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones que se detallan en este resultado.”
“RESULTADO: AD-08 CON OBSERVACIÓN
(…)
CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DE GASTOS
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
Derivado de la revisión y análisis realizado a la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2023 del H. antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Ayuntamiento del Municipio de Santa Gertrudis, Distrito de Zimatlán, Oaxaca, para verificar el
cumplimiento de las metas de gasto de los Programas Presupuestarios “Vivienda y Servicios Básicos”, En relación con el cumplimiento de las metas de gastos, presentó oficio sin número con
“Gobierno Moderno” y “Comunicaciones y Transportes”, se concluye lo siguiente: fecha 26 de agosto de 2024, en el cual aclara las diferencias en el cumplimiento de la meta
del gasto en el Programa Presupuestario “Gobierno Moderno” constatando que ya fue
a) El Programa Presupuestario “Vivienda y Servicios Básicos”, la Entidad Fiscalizable reportó un importe ejecutado el resto del programa en el primer trimestre del ejercicio 2024.
modificado para ejercer por la cantidad de $2,309,350.39 (Dos millones trescientos nueve mil
trescientos cincuenta pesos 39/100 M.N.), del cual al 31 de diciembre de 2023, devengó y pagó el importe Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
de $2,309,350.39 (Dos millones trescientos nueve mil trescientos cincuenta pesos 39/100 M.N.), suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
correspondiente a sus acciones ejecutadas, acreditando que cumplió con el 100% del ciento por ciento como solventado el resultado AD-08.
asignado con la meta de gasto de dicho programa, cumpliendo con lo establecido.
RESUMEN DE RESULTADOS
b) Al Programa Presupuestario “Gobierno Moderno”, la Entidad Fiscalizable reportó un importe modificado
para ejercer por la cantidad de $6,680,210.88 (Seis millones seiscientos ochenta mil doscientos diez En este Informe Final de Auditoría se determinan los siguientes resultados que se detallan a
pesos 88/100 M.N.), del cual al 31 de diciembre de 2023, devengó y pagó el importe de $6,373,287.31 (Seis continuación:
millones trescientos setenta y tres mil doscientos ochenta y siete pesos 31/100 M.N.), correspondiente a
sus acciones ejecutadas, sin embargo, no acreditó cumplir con la meta de gasto de dicho programa No. De Número de Acción Acción o Recomendación Observado Solventado
al presentar un importe por ejercer al 31 de diciembre en cantidad de $306,929.58 (Trescientos seis mil resultado
novecientos veintinueve pesos 58/100 M.N.), que representa el 4.59% del total del cien por ciento Recomendación SÍ SÍ
asignado al programa presupuestario. AD-01 2023-OA/CPM/097/2024-REC-01 Solicitud de Aclaración SÍ SÍ
Solicitud de Aclaración SÍ SÍ
c) Al Programa Presupuestario “Comunicaciones y Transportes”, la Entidad Fiscalizable reportó un importe AD-02 2023-OA/CPM/097/2024-SA-01 Solicitud de Aclaración SÍ SÍ
modificado para ejercer por la cantidad de $1,739,497.59 (Un millón setecientos treinta y nueve mil
cuatrocientos noventa y siete pesos 59/100 M.N.), del cual al 31 de diciembre de 2023, devengó y pagó AD-03 2023-OA/CPM/097/2024-SA-02
el importe de $1,739,497.59 (Un millón setecientos treinta y nueve mil cuatrocientos noventa y siete
AD-04 2023-OA/CPM/097/2024-SA-03
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