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ejercicio fiscal 2023, correspondientes al Ramo 28, Participaciones a Entidades Federativas y Incumpliendo con lo establecido en los artículos 23, 25, 27, 28 y 43 de la Ley General de Contabilidad INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Municipios; y Ramo 33, Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Gubernamental; 12 párrafo primero de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FAISMUNDF) y Fondo de Aportaciones para el Estado de Oaxaca; 71 párrafo primero fracción IX, 109, 110, 111, 112 y 113 de la Ley Orgánica Municipal
Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal del Estado de Oaxaca y Acuerdo por el que se emiten los Lineamientos dirigidos a asegurar que el
(FORTAMUNDF); constatando que aperturaron cuentas bancarias productivas específicas para cada Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el Registro y Control de los Inventarios de los
fondo o programa de manera mancomunada; asimismo, se identificó que fueron registrados los Bienes Muebles e Inmuebles de los Entes Públicos.
ingresos recibidos por la Secretaría de Finanzas en cada una de las cuentas bancarias y no se
realizaron traspasos entre las cuentas bancarias aperturadas. Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:

INSTITUCIÓN BANCARIA RAMO Y FONDO NÚMERO DE Solicitud de Aclaración:
CUENTA
BANCO MERCANTIL DEL RAMO 28, Participaciones a Entidades Federativas y Municipios 2023-OA/CPM/104/2024-SA-04
NORTE, S.A., INSTITUCIÓN RAMO 33 Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social 1214269520
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
DE BANCA MÚLTIPLE, Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito 1214270151 documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en
GRUPO FINANCIERO Federal (FAISMUN) este resultado.”
1214270599 (…)
BANORTE. RAMO 33 Fondo de Aportaciones para el fortalecimiento de los
Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
Federal (FORTAMUN) antes descrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación Presentó copia certificada de la póliza evento 001906 de fecha 31 de marzo 2023 que
alguna, respecto a este resultado.” ampara el bien mueble CAMINETA NISSAN TIPO DOBLE CABINA STD DH y la póliza evento:
005386 de fecha 31 de julio 2023 del bien PROYECTOR EPSON POWER LITE, por los cuales el
(…) Sistema Municipal de Contabilidad Armonizada (SIMCA) dio de baja los citados bienes; sin
embargo, no presentó información ni documentación respecto al programa anual para la
Debido a lo anterior, este resultado AC-04 permanece sin observaciones. disposición final de bienes, previo dictamen de no utilidad, debidamente autorizado.

El siguiente resultado AC-05, fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
se transcribe a continuación: insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AC-05.
(…)
El siguiente resultado AC-06, fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
“RESULTADO: AC-05 CON OBSERVACIÓN se transcribe a continuación:

De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, se detectó que
presentó el inventario de bienes muebles e inmuebles al cierre del ejercicio fiscal 2023, registrado
en su sistema de contabilidad del ejercicio 2023, sin embargo, con relación a la baja de bienes que
forman parte del patrimonio municipal, el Ente Fiscalizado no presentó el programa anual para la
disposición final de bienes, previo dictamen de no utilidad, debidamente autorizado, en el cual se
identifique el motivo de la baja de dichos bienes, detectándose que durante el ejercicio fiscalizado
se dieron de baja los bienes que se detallan a continuación:

NÚM. DE PÓLIZA FECHA DESCRIPCIÓN IMPORTE
INVENTARIO BAJA 80,000.00
31/03/2023 CAMINETA NISSAN TIPO DOBLE CABINA STD DH 9,070.00
5410100001 001291

5150100002 003684 31/07/2023 PROYECTOR EPSON POWER LITE S39 N/S: X4YF0202080

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